Auto Renta

Agencia Tributaria: Del Miércoles 3 de abril al Lunes 1 de julio de 2024.

Hacienda de Navarra: Del Martes 9 de abril al Jueves 27 de junio de 2024.

Bizkaia: Del Miércoles 10 de abril al Viernes 28 de junio de 2024.

Araba: Del Lunes 8 de abril al Martes 25 de junio de 2024.

Gipuzkoa: Del Lunes 8 de abril al Lunes 1 de julio de 2024

Si, puede utilizar la versión ‘Premium’ de Auto-Renta si desea realizar un cálculo de sus ganancias y pérdidas que lleva durante este año, junto a los dividendos devengados hasta la fecha.

          Además, se beneficiará del descuento del 50% en la contratación de Auto-Renta ‘premium’ el próximo año 2024.

• Premium: Es la automatización para el cálculo de Pérdidas y Ganancias junto con los dividendos. La presentación la realiza el propio cliente siguiendo las instrucciones.

Diferencias “Golden” y “Golden La Nube Fiscal”:

• Golden incluye criptomonedas, y soporte a País Vasco y Navarra.
• Golden La nube Fsical no incluye criptomonedas pero incluye soporte a País Vasco y Navarra.

• Golden (Disponible hasta el 25 de Junio): Lo mismo que la versión Premium, pero a través de la asesoría fiscal ‘TaxScouts’, se realiza  su declaración de la renta completa. La asesoría presenta su renta directamente en hacienda y te envía el justificante de presentación. La versión Golden incluye:
  • Revisión de datos y presentación por ‘TaxScouts.es’.
  • Consultas básicas.
  • Criptomonedas a través de Koinly.io, informe que ofrece a través de TaxScouts.es
  • Rendimiento del trabajo por cuenta ajena.
  • Deducción por vivienda habitual / alquiler.
  • Rendimientos del capital mobiliario.
  • Aportación a planes de pensiones y otras deducciones.
  • Rendimientos del capital inmobiliario (hasta 2 alquileres).
  • Rendimiento de actividad económica (autónomos).
  • Ganancias y Pérdidas Patrimoniales (ventas en bolsa).
  • Ganancias Matched Betting.
  • Rendimientos de Crowdlending: Mintos, Viainvest, entro otros.
  • Criptomonedas.
  • Servicios adicionales consultar precio.

• Golden La Nube Fiscal (Disponible hasta el 25 de Junio): Lo mismo que la versión Premium, pero a través de la asesoría fiscal “La Nube Fiscal”, se realiza  su declaración de la renta completa. La asesoría presenta su renta directamente en hacienda y te envía el justificante de presentación. La versión Golden incluye:
  • Revisión de datos y presentación por ‘La Nube Fiscal.es’.
  • Consultas básicas.
  • Rendimiento del trabajo por cuenta ajena.
  • Deducción por vivienda habitual / alquiler.
  • Rendimientos del capital mobiliario.
  • Aportación a planes de pensiones y otras deducciones.
  • Rendimientos del capital inmobiliario (hasta 2 alquileres).
  • Rendimiento de actividad económica (autónomos).
  • Ganancias y Pérdidas Patrimoniales (ventas en bolsa).
  • Ganancias Matched Betting.
  • Rendimientos de Crowdlending: Mintos, Viainvest, entro otros.
  • Criptomonedas.
  • Servicios adicionales consultar precio.

Más detalles y relación de tarifas: aquí.

Generar tu informe de “Pérdidas y Ganancias” (PyG) siguiendo el sistema FIFO, regla de Anticipación (regla 2 meses) y también Dividendos y doble imposición a partir de los extractos de transacciones de los siguientes brokers extranjeros:

• • DeGiro
  • IBKR
  • Trading 212
  • Revolut
  • eToro

Puedes ver como descargar tu cartera para DeGiro, IBKR, Trading 212, Revolut y eToro  aquí.

Soportamos MyInvestor e iremos incorportando nuevos poco a poco.

Para el resto que no están actualmente soportados puede utilizar la plantilla para brokers no soportados.

Si el informe sería válido, lo único que habría que tomar el porcentaje de todas las cantiades obtenidas.

Habría que dividir el resultado entre el número de titulares.

Por ejemplo, si en el informe indica que se ha percibido por dividendos 200 euros y soids dos titulares, se tomaría la mitad del valor para cada uno.

Una de las claves para declarar la compraventa de acciones en la renta es el sistema FIFO. Este método contable es clave para calcular la ganancia patrimonial al tributar en el IRPF por las ganancias en bolsa.

FIFO es el acrónimo de First In, First Out y es el método que usa la Agencia Tributaria para determinar el orden en el que se venderán tus acciones a la hora de calcular la ganancia o pérdida patrimonial en el IRPF.

De forma muy resumida, bajo el sistema FIFO primero se venden siempre las acciones que compras en primer lugar. De hecho, su traducción literal sería “primero entra, primero sale”.

Se soportan posiciones en corto, si no se mezclan mismos valores (mismo ISIN/ticker) con operaciones de largo. En otro caso podrían tener importes alterados en el informe.

No tenemos servicio propio para el cálculo de Ganancias y Pérdidas de criptomonedas.

Sin embargo, a través del servicio Auto-Renta Golden, TaxScouts.es. TaxScouts obtiene un reporte fiscal a través de Koinly, una plataforma que permite calcular los impuestos que se generan por las transacciones con criptomonedas. Este reporte se integra con el resto de datos, y tu asesor se encarga de incluirlos en tu declaración de la renta. Es importante recalcar que el paquete Golden incluye hasta un máximo de 1.000 transacciones de criptomonedas. En caso de tener más operaciones que declarar, tendrás que abonar el sobrecoste en Koinly, aunque tendrás un descuento del 40%.

Generalmente IBKR y algún otro broker genera intereses devengados tanto por el líquido depositado en el bróker como el cobro de cupones por bonos y letras del tesoro USA y también por el préstamo de acciones.

Por ahora no damos soporte a este tipo de ingresos.

• ¿Que es la regla de anticipación (2 meses)?
  • La regla de los 2 meses impide compensar pérdidas o ganancias en bolsa que has vendido y recomprando.
  • Para la regla de anticipación, hemos seguido las reglas que se explican en las respuestas vinculantes V2481-20, V0913-08, V3282-18  de Hacienda:
  • La regla de anticipación aplica a acciones, ETFs, fondos y CFDs, pero no aplica en derivados (opciones y futuros)

• ¿ 2 meses o 12 meses?
  • La regla de anticipación serían 12 meses en lugar de 2 meses si lo que estás vendiendo y recomprando son acciones no cotizadas o cotizadas en mercados no regulados/asimilados por la UE.
  • Son mercados asimilados por la UE y por lo tanto aplica la regla de los 2 meses: Australia (ASX Lim y Chi-X Australia), Hong Kong (SEHK) y USA (CBOE, NYSE, Nasdaq, etc.)  según decisión de la Comisión 2017/2318; 2017/2319; 2017/2320
    • Según manual de la renta del 2021
      https://sede.agenciatributaria.gob.e…imoniales.html
    • ​​​​​​​Sacamos esta información:
      Si se trata de valores o participaciones admitidos a negociación en alguno de los mercados secundarios oficiales de valores definidos en la Directiva 2014/65/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014 relativa a los mercados de instrumentos financieros, como por ejemplo las acciones que cotizan en la Bolsa de valores, los fondos de inversión que cumplen las obligaciones de información diaria establecida en la normativa que regula las IIC) cuando el contribuyente hubiera adquirido valores homogéneos dentro de los dos meses anteriores o posteriores a dichas transmisiones
    • Si vas a la DECISIÓN DE EJECUCIÓN (UE) 2017/2320 (estados unidos) relativa a la equivalencia del marco jurídico y de supervisión de los Estados Unidos de América aplicable a los mercados nacionales de valores y a los sistemas alternativos de negociación, de conformidad con la Directiva 2014/65/UE del Parlamento Europeo y del Consejo –> https://eur-lex.europa.eu/legal-cont…7D2320&from=EN
      ​​​​​Al final del documento tienes todos los mercados de EEUU que son equivalentes (De las misma forma para otros mercados como se describe a continuación)
  • La regla de anticipación serían 12 meses, si son valores del MAB: como algunas SOCIMIs y SICAVs que no cotizan en mercados regulados o asimilados (definidos en la Directiva 2004/39/CE)
  • Más información detallada y jurídica en el foro de cazadividendos.
  • Si necesitas el informe con la regla de los 12 meses en vez de 2 meses, solicítelo aquí.

A continuación puedes descargar el extracto de transacciones de prueba para usar en la versión de DEMO.

• • Extracto transacciones DeGiro –> Descargar
  • Extracto transacciones IBKR — Descargar

Sí, para ello comprime en formato .ZIP los ficheros de los brokers para los que quieres obtener el informe de PyG.

Antes de finalizar la compra tendrás la posibilidad de adjuntar el fichero o ficheros CSV con el extracto de transacciones y dividendos para genera el informe de PyG.
Una vez termine el proceso, recibirás tu informe PyG en formato PDF completado.

Los tipos de cambio utilizados aparecen en los extractos CSV de los brokers IBKR, DeGiro, Revolut y Trading 212.

Sin embargo si tu cuenta IBKR esta o estuvo en moneda base no EURO, los tipos de cambio son en base a esa moneda base (hay que ajustar los CSVs).  En este caso Autodeclaro selecciona el tipo de cambio que marca el BCE (Banco Central Europeo)

Para otros brokers que no los aportara, se seleccionarían los que marca el BCE (Banco Central Europeo) según la fecha en la que tuvo lugar la transacción o cobro del dividendo.

Si, hay que aportar el CSV donde aparecen los dividendos del broker que esté utilizando.  Más información de como obtener los extractos.

IBKR:

• (Actualización 18 de Mayo 2023) Se han actualizado las instrucciones de IBKR para que en el extracto aparezcan las transferencias de otro broker a IBKR.
• (Actualización 24 de Mayo 2024) Las transacciones internas entre cuentas de IBKR no se tienen en cuenta para el cálculo del informe.

Degiro

Hemos visto que los traspasos los indica en el informe anual. Si desesa que no aparezca en el informe de Autodeclaro, habría que eliminar los registros de dichos traspasos ya que los muestra en los CSV de transacciones como una venta

Las compras que no estén en la divisa Euro se realizará el tipo de cambio a Euros según el indicado en el momento de la operación. Con la venta ocurre lo mismo, si no es Euro, se convertirán a Euros.

La diferencia del valor en euros del número de acciones vendidas menos el valor en euros del número de acciones compradas, dará el resultado de la ganancia o pérdida.

Esto IBKR el informe de operaciones, realiza el cálculo de la perdida o ganancia en la moneda del valor. Posteriormente realiza el cambio de la ganancia o la perdida a Euros si así fuera necesario. Es por ello que los números en moneda no Euro pueden no cuadrar.

Esto ocurre para aquellas posiciones cuya moneda no es el Euro. En el extracto CSV que aportas, viene la información detallada de las operaciones que tuvieron lugar en su momento, incluido su valor en Euros cuando la moneda de la transacción es distinta.

Sin embargo, en el informe de DeGiro, esta información se calcula usando el tipo de cambio al final del día, de ahí a que los datos del informe anual de DeGiro, no son del todo correctos.

Esta información viene explicada en la primera página del informe anual de DeGiro.

El cambio de divisa automático (AutoFx), es una comisión que cobra DeGiro que es de:

• • 0.1% para transacciones antes del 20 de diciembre de 2021.
  • 0.25% para transacciones después del 20 de diciembre de 2021.

Esta comisión AutoFX no viene contemplada en el CSV de transacciones, por lo que en Autodeclaro, contabilizamos dicha comisión en el Informe de Pérdidas y Ganancias si hubo cambio de divisa en la compra/venta. Esto aparece en el ‘estado de cuenta’ por lo que es muy importante aportar el ‘estado de cuenta’ completo (Sección dividendos de DeGiro) 

Podeís verlo en este interesante Short de Youtube de Santiago Trigo

https://www.youtube.com/shorts/-YfdMsCpwAg

También muestro de manera gráfica como una simple compra y venta de acciones, produce un descuadre en el informe de DeGiro

• • Paso 1: Calculo del total de la compra venta de “Enbridge”, habiendo añadido la comisión AutoFx respecto al campo “Valor (Columna L)” y sumada y restada la comisión al “Total (Columna Q)” de la compra y venta respectivamente.
  • Paso 2: Comparación con las transacciones en el portal de DeGiro (se puede observar que concide con el paso 1 y genera un resultado de 6.68€)
  • Paso 3: Resumen de la ganancia/pérdida de la venta de “Enbridge” (resultado 7.01€)
  • Paso 4: Resultado de la ganancia/pérdida en el informe de Autodeclaro (resultado de 6.68€)