Auto 720

a/ La finalidad de Auto-720 es la de generar tu modelo 720 si tienes bienes en el extranjero que se detallan  a continuación:

• “Cuentas/depósitos”
• “Valores/Acciones,
• “Fondos/ETF”
• “Seguros de vida / invalidez /rentas vitalicias”
• “Inmuebles” 

b/ El proceso para obtener tu modelo 720 cumplimentado es:

• Listar/obtener documentación de todos los bienes en el extranjero por ejemplo con los extractos a fin de año
• Realizar pedido en la web
• Presentar el Modelo 720 en la AEAT (puede ser usted mismo o nosotros a través del servicio “Golden” o “Hands off”.

c/ Actualmente hay dos maneras de informar de tus bienes en el extranjero para realizar la compra del servicio Auto-720:

• a) Plantilla excel
  • En la plantilla excel cumplimentarás todos los bienes que tengas en el extranjero.
  • Ir a la pregunta frecuente 5, donde se explica en detalle como hacerlo.
• b) Extractos de la carteras de brokers/bancos extranjeros:
  • Raisin
  • Wise
  • Plataformas crowdlending (Mintos, ViaInvest)
  • Brokers como:
    • DeGiro
    • IBKR
    • eToro
    • Revolut
    • Trade Republic
    • Charles Schwab
    • eTrade
    • Interactive Investors
    • XTB
    • Trading 212
    • Admiral Markets
    • DIF Broker
    • Scalable Capital

• Premium: Es la automatización para cumplimentar el modelo 720 automáticamente para hasta 20 registros. La presentación la realiza el propio cliente siguiendo las instrucciones.
• Unlimited: Es la automatización para cumplimentar el modelo 720 automáticamente sin límite de registros. La presentación la realiza el propio cliente siguiendo las instrucciones.
• Golden: Lo mismo que la versión Premium, pero no te preocupes por la presentación ante hacienda. Realizamos la revisión de tu Modelo 720, y lo presenta directamente en hacienda. Una vez presentado te enviamos el justificante de la presentación.
• Hands-off: Lo mismo que la versión Golden, pero no te preocupes por la preparación y cumplimentación de excel. Mándanos la documentación tal y como la obtengas de tu banco/broker y nosotros nos encargamos de todo.

Más detalles y relación de tarifas: aquí.

1. Cumplimentación de la dirección completa para los extractos de los brokers.
2. Excel resumen, para que compruebes el contenido de tu Modelo 720 de una manera ágil.
3. Origen del tipo de bien en declaraciones ya presentadas del Modelo 720 anteriormente.

Todo el detalle de las novedades 2024 aquí.

Si no es la primera vez que presentas el Modelo 720, hay que incorporar el extracto del último ejercicio presentado junto al del ejercicio actual.

Si por ejemplo la última vez que se presentó fue en el ejercicio 2020, hay que aportar el extracto del año 2020 y el del 2022 a fecha de 31 de diciembre en ambos casos.

Las instrucciones junto a todos los detalles aquí.

La plantilla Excel te permite cumplimentar todas las categorias de bienes en el extranjero. Esta plantilla es útil si dispones de brokers no soportados por Autodeclaro o quieres cumplimenar el modelo 720 con bienes que son diferentes a acciones (inmuebles, seguros, cuentas corrientes, etc)

• Bien tipo C: Cuentas abiertas en entidades que se dediquen al tráfico bancario o crediticio y se encuentren situadas en el extranjero.
• Bien tipo V: Valores o derechos representativos de la participación en cualquier tipo de entidad jurídica.
• Bien tipo I: Acciones y participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva situadas en el extranjero.
• Bien tipo S: Seguros de vida o invalidez y rentas temporales o vitalicias, cuyas entidades aseguradoras se encuentren situadas en el extranjero.
• Bien tipo B: Titularidad y derechos reales sobre inmuebles ubicados en el extranjero.

Más información en: Cómo cumplimentar plantilla excel.

Puedes ver como descargar tu cartera para DeGiro, IBKR, Revolut, XTB, eToro, Charles Schwab y Trading 212 entre otros  aquí.

Sí, para ello comprime en formato .ZIP los ficheros de los brokeres para los que quieres obtener el Modelo 720 cumplimentado.

Sí, se pueden cambiar el NUMERO DE TITULARES / BIENES GANANCIALES y CÓDIGO DE PAIS (En sección “Datos del declarante”) del Modelo 720 cuando se cumplimenta con Autodeclaro.

Esto es muy útil cuando queremos indicar que somos dos o más titulares o simplemente el titular es uno pero se está en regimén de bienes gananciales por lo que la titularidad se asigna al 50% (en el caso de 2 titulares)

Para ello hay que añadir esta informacion al nombre de fichero .CSV y después comprimir el fichero/s en un fichero .ZIP el archivo/s.

• [NUM_TITULARES]_[PAIS]_resto nombre fichero.CSV

Ejemplos de nombre de ficheros válidos:

• 1 titular y broker italiano: “1_IT_miPortfolio.csv”
• 2 titulares y broker francés: “2_FR_miPortfolio.csv”
• 3 titulares (país del broker por defecto. Ver pregunta anterior): “3_miPorfolio.csv”

Después comprimir el archivo/s en un fichero .ZIP. Este fichero ZIP puede tener cualquier nombre.

Autodeclaro asignara el porcentaje de titularidad en función del número de titulares o cambiará el país de la sede fiscal por defecto que tiene el broker en Autodeclaro para el fichero indicado en caso de que se haya indicado.

Nota: No olvide que si usa estos prefijos, comprimir el fichero en ZIP.

Ej. Pongamos que un valor tenia el ISIN: ES222 en el 2021 y cambia a ES999 durante el año 2024.

Si dicho valor/acción no la declaró en el último Modelo 720 (del 2021), no pasa nada. Se declara como tipo origen del bien A (Primera presentación)

Sin embargo, usted declaró en el último Modelo 720 (del 2021) el ISIN: ES222 y mantiene el valor con el nuevo ISIN ES999 que tiene que declarar en un nuevo Modelo 720, Autodeclaro hará lo siguiente:

• Registro de tipo origen del bien C:  para el ES222. Es decir, se extingue la titularidad de dicho bien para el ISIN ES222.
• Registro de tipo origen del bien A: para el ES999. Es decir, se declara por primera vez este bien para el ISIN ES999.

Autodeclaro realiza un filtrado de las opciones, futuros, CFDs y divisas ya que no se declaran en el Modelo 720, tal y como se explica en esta consulta vinculante V0813-17 constituyen instrumentos financieros derivados, y no tienen la consideración de valores o derechos representativos de la participación en entidades jurídica.

Por lo tanto aunque aparezcan en el extracto proporcionado por su broker, no tendrá que eliminarlos, nosotros nos encargamos de ello.

Es un préstamo, y como tal no se declaran en el modelo 720. Se declaran las acciones que se tengan en su broker como tal haya o no apalancamiento

Antes de finalizar la compra tendrás la posibilidad de adjuntar el fichero excel o también con la cartera de acciones para poder generar tu Modelo 720.
Una vez termine el proceso, recibirás tu Modelo 720 en formato BOM 720 completado, listo para ser importado en el programa renta web de la agencia tributaria estatal o diputacción/hacienda foral.

Los tipos de cambio utilizados son los que marca el BCE (Banco Central Europeo) a fecha de 31 de diciembre de 2024. (último día laborable y con tipos de cambio publicados)

Son los mismos publicados en el BOE  a fecha de 31 de diciembre del 2024.

Nota RUB (Rusia): El BCE ni el BOE fijan tipo de cambio EUR/RUB.

• Para el RUB, el BCE no lo fija desde el 1 de marzo de 2022.
• Por este motivo hemos decidido fijar el tipo de cambio EUR/RUB marcado por http://XE.COM e http://Investing.com que aportan el mismo tipo de cambio para el 31 de diciembre de 2024 (último dia laborable y con tipos de campo publicados)

Nota DeGiro: Aunque DeGiro aporta el extracto de posición en Euros, no está utilizando el tipo de cambio del BCE, por lo que los valores en euros podrán ser diferentes entre los indicados por DeGiro y los que Autodeclaro calcula y cumplimenta en el Modelo 720.

NUMERO DE TITULARES (PORCENTAJE PARTICIPACIÓN):

• • Por defecto se indica un único titular, es decir, en el Modelo 720 se refleja un 100% de participación. En este caso cada extracto corresponde a un único titular.
  • Se puede cambiar tal y como se indica en la pregunta 8 “¿Puedo cambiar los valores por defecto que se realiza durante la automatización del Modelo 720 (número de titulares y País del broker)”?.

ORIGEN DEL BIEN O DERECHO (A, M, C):

• • Por defecto siempre se indicará A (Bien o derecho que se declara por primera vez o que se incorpora en el ejercicio de la declaración).
  • Se indicará M (Bien o derecho que ya ha sido declarado en ejercicio anteriores)
  • Se indicará C (Bien o derecho que se declara porque se extingue la titularidad o cualquier otra forma de titularidad real sobre el mismo).

Para poder indicar valores M o C, se debe incluir el extracto del último ejercicio del Modelo 720 presentado, mas detalles aquí.

Hay novedades en la campaña del 2024 respecto a como indicar la cumplimentación del “Origen del Bien o Derecho” explicados en la pregunta 2– “Novedades 2024”

CÓDIGO DE PAIS (En sección “Datos del declarante”):

• Se indicará el país de custodio del broker. Por defecto se asigna la siguiente correlación de paises por defecto para cada broker.
• Se puede cambiar tal y como se indica en la pregunta 8 “¿Puedo cambiar los valores por defecto que se realiza durante la automatización del Modelo 720 (número de titulares y País del broker)”?.

Pero se podría cambiar tal y como se indica en la siguiente pregunta.

• • DeGiro : NL (Holanda)
  • IBKR : IE (Irlanda)
  • Revolut : GB (Gran Bretaña)
  • XTB: El país que indique el extracto
  • eToro: CY (Chipre)
  • Trading 212: CY (Chipre)
  • Admiral Markets: CY (Chipre), UK( Reino Unido), AU (Australia), dependiento del extracto
  • Trade Republic: DE (Alemania)
  • Interactive Investors: UK (Reino Unido)
  • eTrade: US (Estados Unidos)
  • Charles Schwab: US (Estados Unidos)
  • DIF Broker: PT (Portugal)
  • Scalable Capital: DE (Alemania)

CÓDIGO PAIS (En “Domicilio de la entidad o ubicación del inmueble):

• • Es el Páis de la dirección del domicilio de la entidad en su sede fiscal. Disponemos de una fuente de datos de 70k empresas obtenidas desde “FinancialModelingGrep.com”
  • En el caso de que dicha dirección no se encuentre, se dejará dicho valor vacío teniéndose que cumpimentar.

DIRECCIÓN (Resto de campos)

• • La dirección se rellena cumplimenta automáticamente. Disponemos de una fuente de datos de 70k empresas obtenidas desde “FinancialModelingGrep.com”
  • La dirección no es obligatorio en el programa de renta Web (no tiene asterisco), pero si es obligatorio según las preguntas frecuentes de la pregunta ’69’:
    https://sede.agenciatributaria.gob.es/static_files/Sede/Procedimiento_ayuda/GI34/Recopilacion_FAQ_720_11.03.2022.pdf

CLAVE TIPO DE BIEN O DERECHO (C, V, I, S,B):

• • Para los extractos de los brokers, solo aplicará bienes:
    • Tipo V (Valores o derechos representativos de la participación en cualquier tipo de entidad jurídica) y
    • Tipo I (Acciones y participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva situadas en el extranjero)
  • También aplican a los brokers el tipo C (Cuentas abiertas en entidades que se dediquen al tráfico bancario y crediticio y se encuentren situadas en el extranjero) debiendo indicar en el programa de renta web el dinero depositado en efectivo en brokers en el extranjero. Si estuviera en un Fondo de inversión, aplicaría tipo I. Nota: No hay datos de la cuenta bancaria en el extrato del broker.

SUBCLAVE TIPO DE BIEN O DERECHO (Deshabilitado para I, solo se indica para V)

• • • 1- Valores o derechos representativos de la participación en cualquier tipo de entidad jurídica.
    • 2- Valores representativos de la cesión de capitales propios a terceros.
    • 3- Valores aportados para su gestión o administración a cualquier instrumento jurídico, incluyendo fideicomisos y ‘trusts’ o masas patrimoniales que, no obstante carecer de personalidad jurídica, puedan actuar en el tráfico económico.

Valores por defecto para los tipo de bien V e I, junto a su subclave si fuera V.

• • • Acciones: Tipo V subclave –> 1
    • ETFs y Fondos de Inversión: Tipo I . (No aplica subclave)
    • Bonos, ETCs y ETN: Tipo V subclave –> 2

Los productos denominados IRA y ROTH IRA no se informan como “acciones/valores” si no como un total de “seguros de vida o invalidez de los que resulten tomadores a 31 de diciembre de cada año dado que la entidad aseguradora se encuentre situada en el extranjero”. Tal y como se explica en la consulta vinculante V1291-22.

Habría que informarlos a través del excel que se explica en la pregunta frecuente 5.

Esto esta explicado en las preguntas frecuentes del Modelo 720 de la AEAT. Y la respuesta es:

Cuando la titularidad formal de un bien o derecho ganancial corresponde a uno de los cónyuges, ambos cónyuges (si están dentro del ámbito subjetivo de la obligación) tienen obligación de presentar la declaración.

El cónyuge que no es titular formal deberá declarar como titular real de acuerdo con el artículo 4.2 de la Ley 10/2010 de 28 de abril de 2010, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

Por tanto, el cónyuge titular deberá consignar la condición de declarante “1.Titular”, y un porcentaje de participación del 100%. El otro cónyuge consignará la condición de declarante “8. Otras formas de titularidad real”, indicando un porcentaje de participación del 50%.

Esto ocurre cuando estamos declarando registros extinguidos o vendidos (origen del bien tipo C).

El sumatorio del total de modelo 720 suma todos los registros de tipo A (nueva incorporación), M (bien ya declarado) y C (extinguido / vendido), por lo que su valor de la cartera que muestra su broker, no es el mismo que el que se muestra en el modelo 720 en hacienda.

Si desea declarar el efectivo/saldo del broker, tiene que hacerlo si supera los 50.000€. Recordad que es un bloque aparte de las acciones/valores cotizados, por lo que se tiene en cuenta aparte.

En las instrucciones https://autodeclaro.es/instrucciones-auto-720/#cuenta-efectivo se explica cómo.

Distinta es la cuestión si estos bienes son el subyacente de bienes y derechos objeto de la declaración informativa, como por ejemplo sería el caso de rentas temporales o vitalicias obtenidas como consecuencia de la entrega de un capital en dinero, de derechos de contenido económico o de bienes muebles o inmuebles, a entidades situadas en el extranjero. En este caso existe la obligación de informar sobre las rentas así obtenidas cualesquiera que sean los bienes y derechos aportados.

Si no es la primera vez que hayas presentas el Modelo 720, hay que incorporar el extracto del último ejercicio presentado junto al del ejercicio que se desea presentar.

Si por ejemplo la última vez que se presentó fue en el ejercicio 2020, y desea presentar el ejercicio 2022; hay que aportar el extracto del año 2020 y el del 2022 a fecha de 31 de diciembre en ambos casos.

Las instrucciones junto a todos los detalles aquí.

A continuación puedes descargar carteras de prueba para usar en la versión de DEMO.

• Cartera DeGiro –> Descargar
• Cartera IBKR –> Descargar