Auto Renta

Oui, vous pouvez utiliser la version "Premium" d'Auto-Income si vous souhaitez calculer votre bénéfice et votre perte pour l'année, ainsi que les dividendes accumulés à ce jour.

          En outre, vous bénéficierez de la réduction 50% sur le contrat Auto-Rent "premium" de l'année 2024.

• Prime : Il s'agit de l'automatisation du calcul des profits et pertes ainsi que des dividendes. La présentation est faite par le client lui-même en suivant le modèle de l'entreprise. instructions.
• Golden (disponible jusqu'au 25 juin) : Identique à la version Premium, mais par l'intermédiaire d'un conseiller fiscal, vous déposez votre déclaration d'impôts complète. Le conseiller fiscal dépose votre déclaration directement auprès de l'administration fiscale et vous envoie une preuve de dépôt. La version Golden comprend :
  • Examen et présentation des données.
  • Revenu du travail en tant que salarié.
  • Déduction pour résidence principale / loyer.
  • Revenus de capitaux mobiliers.
  • Contributions aux régimes de retraite et autres déductions.
  • Revenus du capital immobilier (jusqu'à 2 loyers).
  • Revenus de l'activité économique (indépendants).
  • Gains et pertes en capital (ventes en bourse).
  • Gains des paris jumelés.
  • Rendement du crowdlending : Mintos, Viainvest, entre autres.
  • Cryptocurrencies.
  • Services supplémentaires sur demande.

Plus de détails et liste des tarifs : ici.

Générez votre rapport de pertes et profits (P&L) en suivant le système FIFO, la règle d'anticipation (règle des 2 mois) ainsi que les dividendes et la double imposition de l'Union européenne. relevés de transactions des courtiers étrangers suivants :

• • DeGiro
  • IBKR
  • Négociation 212
  • Revolut
  • eToro

Découvrez comment télécharger votre portefeuille pour DeGiro, IBKR, Trading 212, Revolut et eToro.  ici.

L'une des clés pour déclarer la vente et l'achat d'actions dans l'impôt sur le revenu consiste à le système FIFO. Cette méthode de comptabilité est essentielle pour calcul des plus-values lors de l'imposition des revenus des personnes physiques impôt sur les plus-values boursières.

FIFO est l'acronyme de First In, First Out (premier entré, premier sorti). méthode utilisée par l'Inland Revenue pour déterminer l'ordre dans lequel vos actions seront vendues lors du calcul de la plus-value ou de la moins-value dans le cadre de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

En résumé, selon le système FIFO, les actions que vous achetez en premier sont toujours vendues en premier. En fait, sa traduction littérale est "premier entré, premier sorti".

• Quelle est la règle d'anticipation (2 mois) ?
  • Les Règle des 2 mois vous empêche de compenser les gains ou les pertes de change sur les actions que vous avez vendues et rachetées.
  • Pour la règle d'anticipation, nous avons suivi les règles expliquées dans les réponses contraignantes. V2481-20, V0913-08, V3282-18  du Trésor :
  • Cette règle s'applique aux actions, aux ETF, aux fonds et aux CFD, mais pas aux produits dérivés (options et contrats à terme).

• 2 mois ou 12 mois ?
  • Les La règle de l'avance serait de 12 mois au lieu de 2 mois. ssi ce que vous vendez et rachetez sont des actions non cotées ou des actions négociées sur des marchés qui ne sont pas réglementés/assimilés par l'UE.
  • Il s'agit de marchés assimilés par l'UE et donc la règle des 2 mois s'applique: Australie (ASX Lim et Chi-X Australia), Hong Kong (SEHK), et ÉTATS-UNIS (CBOE, NYSE, Nasdaq, etc.) selon la décision de la Commission. 2017/2318; 2017/2319; 2017/2320
    • Selon le manuel des revenus 2021
      https://sede.agenciatributaria.gob.e...imoniales.html
    • ​​​​​​​Nous avons tiré ces informations au sort :
      Dans le cas de titres ou d'unités admis à la négociation sur l'un des marchés secondaires officiels de valeurs mobilières tels que définis dans la Directive 2014/65/UE du Parlement européen et du Conseil du 15 mai 2014 (par exemple, actions cotées en bourse, fonds d'investissement respectant les obligations de déclaration quotidienne prévues par la réglementation relative aux IIC) lorsque le contribuable a acquis des valeurs homogènes au sein de les deux mois précédant ou suivant ces transferts
    • Si vous vous rendez sur le site DÉCISION D'EXÉCUTION (UE) 2017/2320 (états-unis) sur l'équivalence du cadre juridique et prudentiel des états-unis applicable aux marchés nationaux de valeurs mobilières et aux systèmes de négociation alternatifs, conformément à l'accord de coopération entre les états-unis et l'union européenne. Directive 2014/65/UE du Parlement européen et du Conseil -> https://eur-lex.europa.eu/legal-cont…7D2320&from=EN
      À la fin du document, vous trouverez tous les marchés américains équivalents (il en va de même pour les autres marchés, comme décrit ci-dessous).
  • La règle d'anticipation serait la suivante 12 moiss'il s'agit de titres MAB : comme certaines SOCIMI et SICAV qui ne sont pas cotées sur des marchés réglementés ou assimilés (tels que définis dans le Directive 2004/39/CE)
  • Des informations juridiques plus détaillées peuvent être trouvées dans la section chasseurs de dividendes.
  • Si vous avez besoin du rapport avec la règle des 12 mois au lieu de 2 mois, veuillez le demander. ici.

Vous pouvez télécharger ci-dessous le relevé de transaction test à utiliser dans la version DEMO.

• • Extraire les transactions DeGiro -> Télécharger
  • Extraire les transactions IBKR - Télécharger

Oui, pour ce faire, compressez au format .ZIP les fichiers des courtiers pour lesquels vous souhaitez obtenir le rapport de pertes et profits.

Avant de finaliser l'achat, vous aurez la possibilité d'attacher la Fichier(s) CSV avec l'état des transactions et des dividendes pour générer le rapport de pertes et profits.
Une fois le processus achevé, vous recevrez votre rapport de pertes et profits au format PDF.

Les taux de change utilisés figurent dans les relevés CSV des courtiers. IBKR, DeGiro, Revolut et Trading 212.

Toutefois, si votre compte IBKR est ou était libellé dans une devise de base autre que l'euro, les taux de change sont basés sur cette devise de base. (Les CSV doivent être ajustés). Dans ce cas, Autodeclaro choisit le taux de change fixé par la BCE (Banque centrale européenne)

Pour les autres courtiers qui ne les fournissent pas, les courtiers sélectionnés seront ceux marqués par la mention BCE (Banque centrale européenne) selon la date à laquelle la transaction ou la réception du dividende a eu lieu.

Oui, vous devez fournir le fichier CSV dans lequel apparaissent les dividendes du courtier que vous utilisez.  Plus d'informations sur la façon d'obtenir les extraits.

Dans ce cas, on nous a dit qu'elles n'apparaissent pas dans le rapport IBKR, de sorte qu'il faut garder à l'esprit que les informations sur ces positions peuvent être incomplètes. Nous ne savons pas si la même situation se présente chez DeGiro.

(Mise à jour 18 mai 2023) Les instructions d'IBKR ont été mises à jour afin que les transferts d'un autre courtier vers IBKR apparaissent sur le relevé.

Les achats qui ne sont pas libellés en euros seront convertis en euros au taux de change indiqué au moment de la transaction. Il en va de même pour les ventes, si elles ne sont pas libellées en euros, elles seront converties en euros.

La différence entre la valeur en euros du nombre d'actions vendues et la valeur en euros du nombre d'actions achetées est à l'origine du gain ou de la perte.

Ce rapport IBKR calcule le profit ou la perte dans la devise du titre. Il convertit ensuite le bénéfice ou la perte en euros si nécessaire. C'est pourquoi les chiffres exprimés dans une devise autre que l'euro peuvent ne pas correspondre à la réalité.

Cela se produit pour les positions dont la devise n'est pas l'euro. L'extrait CSV que vous fournissez contient des informations détaillées sur les transactions qui ont eu lieu à ce moment-là, y compris leur valeur en euros lorsque la devise de la transaction est différente.

Toutefois, dans le rapport de DeGiro, cette information est calculée sur la base du taux de change de fin de journée, de sorte que les données figurant dans le rapport annuel de DeGiro ne sont pas tout à fait correctes.

Ces informations sont expliquées sur la première page du rapport annuel de DeGiro.

L'échange automatique de devises (AutoFx) est une commission prélevée par DeGiro.

• • 0,1% pour les transactions anciennement 20 décembre 2021.
  • 0,25% pour les transactions puis 20 décembre 2021.

Le présent La commission AutoFX n'est pas couverte par le CSV de transactions, de sorte que Chez Autodeclaro, nous comptabilisons cette commission dans le rapport de pertes et profits. l'existence ou non d'une conversion monétaire lors de l'achat/la vente. Ceci est indiqué dans le "relevé de compte", de sorte que il est très important de fournir le "relevé de compte" complet (Section dividendes DeGiro) 

Vous pouvez le voir dans ce court métrage Youtube intéressant de Santiago Trigo

https://www.youtube.com/shorts/-YfdMsCpwAg

Je montre aussi graphiquement comment un simple achat et vente d'actions produit un déséquilibre dans le rapport DeGiro.

• • Étape 1 : Calcul du total de l'achat et de la vente d'"Enbridge", après avoir ajouté la commission AutoFx au champ "Valeur (Colonne L)" et ajouté et soustrait la commission au "Total (Colonne Q)" de l'achat et de la vente respectivement.
  • Étape 2 : Comparaison avec les transactions sur le portail DeGiro (on constate qu'elle est conforme à l'étape 1 et génère un résultat de 6,68€.)
  • Étape 3 : Résumé du gain/de la perte sur la vente d'Enbridge (résultat 7.01€)
  • Étape 4 : Résultat du gain/perte sur le rapport Autodeclaro (résultat de 6,68€)