Auto 720

a/ L'objectif d'Auto-720 est de générer votre formulaire 720 si vous avez des avoirs à l'étranger comme indiqué ci-dessous :

• "Comptes/dépôts
• "Valeurs/Actions,
• "Fonds/ETF
• "Assurance vie / invalidité / rentes".
• "L'immobilier 

b/ La procédure à suivre pour obtenir votre formulaire 720 dûment rempli est la suivante :

• Répertorier/obtenir la documentation de tous les actifs à l'étranger, par exemple avec des relevés à la fin de l'année
• Passer une commande sur le web
• Dépôt du formulaire 720 à l'AEAT (vous pouvez être vous-même ou nous pouvons le faire par le biais du service "Golden" ou "Hands off").

c/ Il existe actuellement deux façons de déclarer vos avoirs à l'étranger pour l'achat du service Auto-720 :

• a) Modèle Excel
  • Dans le modèle Excel, vous indiquerez tous les actifs que vous possédez à l'étranger.
  • Aller à la page FAQ 5où il est expliqué en détail comment procéder.
• b) Extraits des portefeuilles des courtiers/banques étrangers :
  • Raisin de Corinthe
  • Sage
  • Plateformes de crowdlending (Mintos, ViaInvest)
  • Des courtiers tels que :
    • DeGiro
    • IBKR
    • eToro
    • Revolut
    • République du commerce
    • Charles Schwab
    • eTrade
    • Investisseurs interactifs
    • XTB
    • Négociation 212
    • Marchés de l'Amiral
    • Courtier DIF
    • Le capital évolutif

• Prime : Il s'agit d'une automatisation permettant de remplir automatiquement le formulaire 720 pour un maximum de 20 entrées. Le client remplit lui-même le formulaire en suivant la procédure suivante instructions.
• Illimité : Il s'agit de l'automatisation permettant de remplir automatiquement le formulaire 720 sans limite de nombre d'entrées. L'archivage est effectué par le client lui-même en suivant les instructions de l'administration. instructions.
• En or : Même chose que pour la version Premium, mais ne vous préoccupez pas de l'enregistrement auprès des autorités fiscales. Nous examinons votre formulaire 720 et le déposons directement auprès de l'administration fiscale. Une fois le formulaire déposé, nous vous envoyons la preuve de dépôt.
• Ne touchez pas à l'argent : Même chose que pour la version Golden, mais ne vous préoccupez pas de la préparation et du remplissage d'Excel. Envoyez-nous la documentation au fur et à mesure que vous la recevez de votre banque/courtier et nous nous occuperons de tout.

Plus de détails et liste des tarifs : ici.

1. Compléter l'adresse pour les déclarations des courtiers.
2. Résumé Excel, afin que vous puissiez vérifier rapidement et facilement le contenu de votre formulaire 720.
3. Origine du type d'actif dans les déclarations le modèle 720 précédemment soumis.

Tous les détails de ce qui sera nouveau en 2024 ici.

Si ce n'est pas la première fois que vous remplissez le formulaire 720, vous devez joindre la déclaration de la dernière année à celle de l'année en cours.

Si, par exemple, la dernière déclaration a été déposée au cours de l'exercice 2020, la déclaration pour l'année 2020 et la déclaration pour l'année 2022 au 31 décembre doivent être fournies dans les deux cas.

Les instructions ainsi que toutes les détails ici.

Le modèle Excel vous permet de remplir toutes les catégories d'actifs à l'étranger. Ce modèle est utile si vous vous avez des courtiers qui ne sont pas supportés par Autodeclaro ou vous voulez remplir le formulaire 720 avec des actifs qui sont différents des actions. (immobilier, assurances, comptes courants, etc.)

• Actif de type C : Comptes ouverts auprès d'institutions exerçant des activités bancaires ou de crédit et situées à l'étranger.
• Actif de type V : Titres ou droits représentatifs d'une participation dans tout type d'entité juridique.
• Actif de type I : Actions et parts d'organismes de placement collectif situés à l'étranger.
• Puits de type S : Les assurances vie ou invalidité et les rentes temporaires ou viagères dont les assureurs sont situés à l'étranger.
• Bon type B : Propriété et droits réels sur les biens immobiliers situés à l'étranger.

Pour plus d'informations, veuillez consulter le site Comment remplir un modèle Excel.

Vous pouvez voir comment télécharger votre portefeuille pour DeGiro, IBKR, Revolut, XTB, eToro, Charles Schwab et Trading 212, entre autres.  ici.

Oui, pour ce faire, comprimez au format .ZIP les fichiers des courtiers pour lesquels vous souhaitez obtenir le formulaire 720 complété.

Oui, vous pouvez modifier le NOMBRE DE PROPRIETAIRES / BIENS PROFITABLES et le CODE PAYS (dans la section "Données du déclarant") du formulaire 720 lorsque vous le remplissez avec Autodeclaro.

Ceci est très utile lorsque nous voulons indiquer que nous sommes deux ou plusieurs propriétaires ou simplement que le propriétaire est un mais que nous sommes en communauté de biens, de sorte que la propriété est attribuée au 50% (dans le cas de 2 propriétaires).

Pour ce faire, cette information doit être ajoutée au nom du fichier .CSV, et puis compresser le(s) fichier(s) dans un fichier .ZIP le(s) archive(s).

• [NUM_HOLDERS]_[COUNTRY]_rest filename.CSV

Exemples de noms de fichiers valides :

• 1 titre italien et courtier : "1_IT_myPortfolio.csv".
• 2 titres et courtier français : "2_FR_myPortfolio.csv".
• 3 détenteurs (pays du courtier par défaut, voir question précédente) : "3_myPortfolio.csv".

Dans ce cas compresser le(s) fichier(s) dans un fichier .ZIP. Ce fichier ZIP peut avoir n'importe quel nom.

Autodeclaro attribuera le pourcentage de propriété en fonction du nombre de propriétaires ou changera le pays du domicile fiscal par défaut que le courtier a dans Autodeclaro pour le dossier indiqué dans le cas où il a été indiqué.

Remarque : N'oubliez pas que si vous utilisez ces préfixes, compresser le fichier en ZIP.

Par exemple, supposons qu'un titre possède l'ISIN : EN222 en 2021 et les modifications apportées aux EN999 au cours de l'année 2024.

Si cette valeur/action n'a pas été déclarée dans le dernier modèle 720 (à partir de 2021), il ne se passe rien. Elle est déclarée comme type d'origine de l'actif A (Premier dépôt).

Cependant, vous avez déclaré dans le dernier Modelo 720 (à partir de 2021) l'ISIN : ES222 et vous conservez la valeur avec le nouvel ISIN ES999 que vous devez déclarer dans un nouveau Modelo 720, Autodeclaro fera ce qui suit :

• Enregistrement du type d'origine de l'actif C : pour ES222. En d'autres termes, la propriété de ce bien est éteinte pour l'ISIN ES222.
• Enregistrement du type de source de l'actif A : pour ES999. C'est-à-dire que cet actif est déclaré pour la première fois pour l'ISIN ES999.

Autodeclaro filtre les options, les contrats à terme, les CFD et les devises, car ils ne sont pas déclarés dans le modèle 720, comme expliqué dans ce document. consultation obligatoire V0813-17 sont des instruments financiers dérivés et ne sont pas considérés comme des titres ou des droits représentant des intérêts dans des entités juridiques.

Ainsi, même si elles apparaissent sur le relevé fourni par votre courtier, vous ne devez pas les supprimer, nous nous en chargeons.

Il s'agit d'un prêt et, en tant que tel, il n'est pas déclaré dans le modèle 720. Les actions détenues par votre courtier sont déclarées en tant que telles, qu'il y ait ou non un effet de levier.

Avant de finaliser l'achat, vous aurez la possibilité de joindre le fichier Excel ou le portefeuille d'actions afin de générer votre Modelo 720.
Une fois la procédure terminée, vous recevrez votre modèle 720 au format BOM 720, prêt à être utilisé. importé dans le programme web de l'agence fiscale de l'État ou du bureau fiscal de la province ou du comté relatif à l'impôt sur le revenu.

Les taux de change utilisés sont ceux de la BCE (Banque centrale européenne) à la date d'entrée en vigueur de l'accord. 31 décembre 2024(dernier jour ouvrable et selon les taux de change publiés).

Elles sont les mêmes que celles publiées dans le BOE  à partir de 31 décembre 2024.

Note RUB (Russie) : La BCE et la BOE fixent le taux de change EUR/RUB.

• Pour le RUB, la BCE ne le fixe pas à partir du 1er mars 2022.
• Pour cette raison, nous avons décidé de fixer le taux de change EUR/RUB marqué par http://XE.COM e http://Investing.com fournir le même taux de change pour le 31 décembre 2024 (dernier jour ouvrable et avec les taux de change publiés)

Note DeGiro : Bien que DeGiro fournisse le relevé de position en euros, il n'utilise pas le taux de change de la BCE, de sorte que les valeurs en euros peuvent être différentes entre celles indiquées par DeGiro et celles qu'Autodeclaro calcule et remplit dans le formulaire 720.

NOMBRE DE DÉTENTEURS (PART EN POURCENTAGE) :

• • Par défaut, un seul exploitant est indiqué, c'est-à-dire qu'une exploitation 100% est reflétée dans le formulaire 720. Dans ce cas, chaque extrait correspond à un seul exploitant.
  • Il peut être modifié comme indiqué dans le question 8 "Est-ce que je peux changer les valeurs par défaut qui sont faites lors de l'automatisation du modèle 720 (nombre de détenteurs et pays du courtier) ?

ORIGINE DU BIEN OU DU DROIT (A, M, C) :

• • Par défaut, il faut toujours A est indiqué A (Bien ou droit déclaré pour la première fois ou incorporé dans l'exercice de déclaration).
  • Il indique M (Actif ou droit déjà déclaré au cours d'un exercice antérieur)
  • Il indique C (Bien ou droit qui est déclaré parce que le titre ou toute autre forme de propriété réelle sur ce bien est éteint).

Pour pouvoir indiquer les valeurs M ou C, l'extrait du dernier exercice du formulaire 720 déposé doit être inclus, Plus de détails ici.

La campagne 2024 a connu de nouveaux développements en ce qui concerne la manière d'indiquer l'achèvement de l'"Origine du bien ou du droit" expliquée dans le document Question 2- Nouveautés 2024

CODE PAYS (Dans la section "Données du déclarant") :

• Le pays dépositaire du courtier doit être indiqué. La corrélation suivante est attribuée par défaut à chaque courtier.
• Il peut être modifié comme indiqué dans le question 8 "Est-ce que je peux changer les valeurs par défaut qui sont faites lors de l'automatisation du modèle 720 (nombre de détenteurs et pays du courtier) ?

Mais il pourrait être modifié comme indiqué dans la question suivante.

• • DeGiro : NL (Pays-Bas)
  • IBKR : IE (Irlande)
  • Revolut : GB (Grande-Bretagne)
  • XTB : Le pays indiqué dans l'extrait
  • eToro : CY (Chypre)
  • Négoce 212 : CY (Chypre)
  • Marchés Admiral : CY (Chypre), UK (Royaume-Uni), AU (Australie), en fonction de l'extrait.
  • République commerciale : DE (Allemagne)
  • Investisseurs interactifs : UK (Royaume-Uni)
  • eTrade : US (États-Unis)
  • Charles Schwab : US (États-Unis)
  • Courtier DIF : PT (Portugal)
  • Scalable Capital : DE (Allemagne)

CODE PAYS (sous "Adresse de l'entité ou localisation du bien") :

• • Il s'agit du Páis de l'adresse du siège social de l'entité dans son domicile fiscal. Nous disposons d'une source de données de 70k entreprises obtenues à partir de "FinancialModelingGrep.com".
  • Si cette adresse n'est pas trouvée, cette valeur doit être laissée vide et doit être respectée.

ADRESSE (Autres champs)

• • L'adresse est remplie automatiquement. Nous disposons d'une source de données de 70k entreprises obtenues à partir de "FinancialModelingGrep.com".
  • L'adresse n'est pas obligatoire dans le programme de location de sites web (pas d'astérisque), mais elle est obligatoire selon la FAQ à la question "69" :
    https://sede.agenciatributaria.gob.es/static_files/Sede/Procedimiento_ayuda/GI34/Recopilacion_FAQ_720_11.03.2022.pdf

LE TYPE DE BIEN OU DE DROIT (C, V, I, S, B) :

• • Pour les déclarations des courtiers, seules les marchandises sont concernées :
    • Type V (Titres ou droits représentant une participation dans tout type d'entité juridique) et
    • Type I (Actions et parts d'organismes de placement collectif situés à l'étranger)
  • Elles s'appliquent également aux courtiers. type C (Comptes ouverts dans des entités effectuant des opérations bancaires et de crédit et situées à l'étranger) et doit indiquer dans le programme de revenu web les sommes déposées en espèces auprès de courtiers à l'étranger. Si vous étiez dans un fonds d'investissement, les dispositions suivantes s'appliqueraient Type I. Note : La déclaration du courtier ne contient aucune information sur le compte bancaire..

SUBCLAVE TYPE DE PROPRIÉTÉ OU DE DROIT (Invalide pour I, seulement indiqué pour V)

• • • 1- Les titres ou droits représentatifs d'une participation dans tout type d'entité juridique.
    • 2- Les titres représentant le transfert de capitaux propres à des tiers.
    • 3- Les titres apportés pour la gestion ou l'administration à toute construction juridique, y compris les trusts et les fiducies ou les organismes patrimoniaux qui, bien que dépourvus de la personnalité juridique, peuvent agir dans le cadre d'une activité commerciale.

Valeurs par défaut pour les types d'actifs V et I, ainsi que leur sous-clé s'il s'agit de V.

• • • Actions : Sous-clé de type V -> 1
    • ETF et fonds communs de placement : Type I. (Aucune sous-clé applicable)
    • Obligations, ETCs et ETNs : Sous-clé de type V -> 2

Les produits dénommés IRA et ROTH IRA ne sont pas déclarés comme "actions/titres" mais comme un total de "polices d'assurance vie ou invalidité dont ils sont titulaires au 31 décembre de chaque année, étant donné que l'assureur est situé à l'étranger". Comme expliqué dans le consultation obligatoire V1291-22.

Ils doivent être déclarés au moyen du fichier Excel expliqué dans le document de référence. FAQ 5.

Ceci est expliqué dans les questions l'utilisation fréquente du formulaire 720 de l'AEAT. Et la réponse est la suivante :

Lorsque la propriété formelle d'un bien ou d'un droit communautaire appartient à l'un des conjoints, les deux conjoints (s'ils entrent dans le champ d'application subjectif de l'obligation) sont tenus de déposer la déclaration.

Le conjoint qui n'est pas le titulaire formel doit se déclarer comme bénéficiaire effectif conformément à l'article 4.2 de la loi 10/2010 du 28 avril 2010 relative à la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme.

Par conséquent, le conjoint titulaire doit indiquer la qualité de déclarant. "1. Titulaire".et un part en pourcentage de 100%. L'autre conjoint prend la qualité de déclarant. "8. Autres formes de propriété effective".indiquant une part en pourcentage de 50%.

Cela se produit lorsque nous déclarons des enregistrements éteints ou vendus (origine de l'actif de type C).

La somme du total du modèle 720 additionne tous les enregistrements de type A (nouvelle incorporation), M (actif déjà déclaré) et C (éteint / vendu), de sorte que la valeur de votre portefeuille indiquée par votre courtier n'est pas la même que celle indiquée dans le modèle 720 du bureau des impôts.

Si vous souhaitez déclarer le solde en espèces/du courtier, vous devez le faire s'il est supérieur à 50 000 euros. N'oubliez pas qu'il s'agit d'un bloc distinct de celui des actions/titres cotés en bourse, et qu'il est donc comptabilisé séparément.

Dans les instructions https://autodeclaro.es/instrucciones-auto-720/#cuenta-efectivo explique comment.

Il en va différemment si ces actifs sont le sous-jacent des biens et droits faisant l'objet de la déclaration de renseignements, comme ce serait le cas, par exemple, des rentes temporaires ou viagères obtenues à la suite de la remise d'un capital en argent, de droits à contenu économique ou de biens mobiliers ou immobiliers, à des entités situées à l'étranger. Dans ce cas, il y a obligation de déclarer les revenus ainsi obtenus, quels que soient les biens et les droits fournis.

Si ce n'est pas la première fois que vous déposez le formulaire 720, vous devez joindre l'extrait du dernier exercice déposé à celui de l'exercice que vous souhaitez déposer.

Si, par exemple, vous avez déposé votre dernière déclaration au cours de l'exercice 2020 et que vous souhaitez déposer votre déclaration pour l'exercice 2022, vous devez fournir la déclaration pour 2020 et la déclaration pour 2022 au 31 décembre dans les deux cas.

Les instructions ainsi que toutes les détails ici.

Vous pouvez télécharger ci-dessous des portefeuilles d'essai à utiliser dans la version DEMO.

• Portefeuille DeGiro -> Télécharger
• Portefeuille IBKR -> Télécharger