Declarar cuenta de efectivo de tu broker en el modelo 720

¿Cómo declarar la cuenta de efectivo del Broker Degiro, etoro, Freedom24, Revolut, Trade Republic, Interactive Brokers y XTB?

El modelo 720 es una declaración de carácter informativo, utilizada para declarar los bienes y derechos, de manera que se cumpla con las obligaciones fiscales españolas.

Recuerda que esto sólo te aplicaría informar del efectivo no invertido en las cuentas de los brokers extranjero si la suma de los saldos de las cuentas corrientes o de efectivo en el extranjero superan los 50.000€, tal como dictamina la Agencia Tributaria.

A continuación, te damos las instrucciones para declarar la cuenta de efectivo de tu broker en el Modelo 720 con:

• DeGiro, eToro, Freedom24, Interactive Brokers (IBKR), Revolut, XTB y Trade Republic.

Nota: Mexem, iBroker, GPM usan la plataforma Interactive Brokers

Si necesitas calcular la valoración del saldo medio del último trimestre, a continuación tienes las instrucciones y una plantilla para facilitar esta tarea:

Nota: Si tienes cualquier duda o problema, no dudes en contactar.

¿Qué es el modelo 720?

El modelo 720 es una declaración informativa con la que Hacienda puede conocer los bienes y derechos que cualquier persona tenga en el extranjero. El objetivo de este informe es informar a la administración del saldo en las cuentas en bancos situados fuera de España, así como de los valores, seguros, rentas o bienes inmuebles, entre otras.

Autodeclaro es una herramienta para la automatización de la cumplimentación del modelo 720, que te puede ayudar ahorrar mucho tiempo y dinero.

¿Cómo presentar el modelo 720? ¿Cómo declarar cuenta broker Degiro u otro broker extranjero?

Para estar en la obligatoriedad de presentar el modelo 720 es necesario que el saldo de las cuentas corrientes situadas en el extranjero supere los 50.000 euros. Tanto DeGiro, eToro, Freedom24, Interactive Brokers (IBKR), Revolut, XTB y Trade Republic son brokers sin sede fiscal en España, lo que hace necesario notificar a Hacienda de todos los movimientos de dinero con estas compañías fuera de España.

No presentar este modelo puede incurrir en el futuro en infracciones tributarias. Para evitar este tipo de problemas, a continuación puedes encontrar un paso a paso para declarar tus bienes y derechos en el extranjero.

1.1 Cuenta de efectivo en DeGiro

Las instrucciones para obtener la cuenta de efectivo de DeGiro son las siguientes:

1/ Entrar en la web de DeGiro

2/ Ir a “Ingresar / retirar” -> “Ingresar”.

3/ Seleccione la opción “Transferencia manual a DEGIRO“. Aquí tendriamos los datos bancarios de IBAN, BIC, nombre del banco y Dirección del banco.

3/ Obtener saldo a 31 de diciembre y saldo medio último trimestre

Ir a “Actividad” -> “Informes”.

Una vez descargado, ir a la última hoja del informe para obtener los datos relativos al saldo a 31 de diciembre y saldo medio del último trimestre.

4/ Ahora iríamos a nuestra declaración del modelo tributario 720 en la AEAT, a introducir los datos de la cuenta de efectivo de DeGiro de la siguiente manera:

Se indica la dirección es la de flatexDEGIRO que se encuentra en Alemania, tal y como indica en el informe fiscal.

El campo “Subclave de bien o derecho” es 5, ya que no es una cuenta corriente como tal, si no la cuenta que tenemos en el propio bróker para ingresar y retirar los fondos.

El país es Alemania, es donde está se encuentra el banco FlatexDeGiro.

Nota: La casilla “Valoración 2: Importe o valor de la transmisión; saldo medio del último trimestre”.

Si además quieres automatizar la cumplimentación del resto de valores de tu cartera en DeGiro o cualquier otro bróker, puedes hacerlo aquí:

1.2 Cuenta de efectivo en Interactive Brokers (IBKR)

A continuación se explica como obtener el CSV

Para calcular el saldo medio del último trimestre.

• 1/ Fecha de apertura de la cuenta y dirección de la cuenta
• 2/ Obtener el CSV con el detalle del último trimestre de la cuenta

1/ FECHA DE APERTURA DE LA CUENTA

Hay que obtener la “Carta de confirmación de cuenta” para saber la fecha de apertura y código de la cuenta.

Nota: Si eres clientes de Mexem, tienes que solicitar esta “carta” al equipo de Mexem directamente

La fecha de apertura y código de la cuenta, se utilizará en el nombre que tendrá el CSV con el detalle del último trimestre de la cuenta.

Autodeclaro cumplimenta automáticamente los siguientes campos:

• Informar del codigo de cuenta (su cuenta en IBKR) en su modelo 720
• Informar de la fecha de incorporación (fecha en que abrió la cuenta IBKR) en su modelo 720.
  • Puede encontrarlo en la sección “Otros informes” en  “Carta de confirmación de cuenta”.

2/ SALDO MEDIO Y FINAL DE AÑO

A continuación hay que obtener el CSV del efectivo de su cuenta que podrá ser usado en la aplicación de Autodeclaro para cumplimentar el Modelo 720 automáticamente con el saldo medio y final de año.

Hay dos formas de obtener el saldo efectivo no invertido (elija la opción ‘a’ primero y si no devuelve información, se elije la opción ‘b’ si no devuelve información la primera, no elija ambas):

• a) Saldos en Fórex
• b) Informe de efectivo (cuando no viene el efectivo en la anterior opción)

a) Saldos Forex

1a/ Ir a la pestaña “Rendimientos e informes” -> “Consultas Flex“: En la consulta flex, deberá seleccionar la sección “Saldos en fórex”.

2a/ Seleccionar los campos “Quantity“, “Report Date“, “FX Currency” y “AccountID” (si quieres que se cumplimente el código de tu cuenta). Puedes obviar este último campo y cumplimentarlo manualmente cuando lo importes en la AEAT o tu Hacienda Foral.

En opciones indicar “Resumen“. Ir a continuar y guardar la consulta.

3a/ No olvide “incluir encabezados de columna”

4a/ No olvide indicar la separación por días en la “Configuración general” y guarde la consulta flex:

b) Informe de efectivo

Nota: Comprobar si incluyen desglose de divisas en el último paso (paso 5).

1b/ Ir a la pestaña “Rendimientos e informes” -> “Consultas Flex“: En la consulta flex, deberá seleccionar la sección “Saldos en fórex”.

2b/ Seleccionar los campos “From Date“, “To Date“, “Ending Cash“, “Currency” y “AccountID” (si quieres que se cumplimente el código de tu cuenta). Puedes obviar este último campo y cumplimentarlo manualmente cuando lo importes en la AEAT o tu Hacienda Foral.

En opciones indicar “Resumen“. Ir a continuar y guardar la consulta.

3b/ No olvide “incluir encabezados de columna”

4b/ No olvide indicar la “separación por días” en la “Configuración general” y guarde la consulta flex:

5/ En cualquiera de las opciones elegidas, siempre vamos a ejecutar la consulta flex para el Q4 del 2025 y del último año que se declaró la cuenta de efectivo, si fue 2024, pues Q4 del 2024 y elegir el formato CSV.

• El nombre del fichero tiene que tener formato:
  • ‘NumTit’.’DDMMYYY’_IBKREfectivo_2025.csv
  • Siendo:
    • NumTit: numero de titulares de la cuenta
    • DDMMYYY: fecha apertura de la cuenta en formato DDMMYY
    • El ultimo año sería el año que estamos descargando. ej. 2025
    • Ejemplos:
      • 1 titular y fecha apertura 11 abril 2025, sería: ‘1.11042025_IBKREfectivo_2025.csv‘
      • 2 titulares y fecha apertura 01 mayo 2025 sería: ‘2.01052025_IBKREfectivo_2025.csv’
• Tener en cuenta que si tienes varias cuentas de IBKR, ejecute la consulta por cada cuenta para obtener un fichero por cada cuenta.
• Si tienes efectivo en varias divisas, el propio informe te mostrará el saldo por cada divisa para ese periodo.

Nota: Abrir el fichero con el Notepad de windows o Text Edit de mac para chequear lo siguiente

• Si tenemos solo la linea con “BASE_SUMMARY” , y no vienen otras divisas “EUR”, “USD”, etc hay que indicar en que divisa base tenemos la cuenta.
• ej. El siguiente archivo solo tiene “BASE_SUMMARY” por lo que hay que reemplazarlo por la divisa base de nuestra cuenta de IBKR. En este caso por “USD”

• En el editor puedes reemplazar un texto por otro. En este caso reemplazar/sustituir “BASE_SUMMARY” por “USD” y quedaría de esta forma

Ya tendrías el extracto del efectivo para ser usado junto al resto de ficheros que quieras usar. Recuerda que si tienes varios extractos hay que realizar un ZIP con todos los extractos juntos:

Autodeclaro lo que realiza es tomar el efectivo de cada divisa, y usa el tipo de cambiodel BCE por cada día. Puede bajar la serie de tipo de cambio aquí: https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.en.html

Usted podría manejar el excel para hacer el sumatorio y dividir entre 92, (los fines de semana no hay reporte, puedes usar el saldo a cierre del viernes). Como ya se ha explicado esto lo puede hacer automáticamente en el servicio auto-720 de autodeclaro.

Para hacer un cálculo manual se haría de esta manera:

a/ Deberemos descargar y anotar día por día el saldo a cierre de la cuenta de efectivo del ultimo trimestre. Una vez hecho, sumaremos todos los importes y dividiremos entre 92 (número de días del último trimestre) y así tendremos el saldo medio del último trimestre de tu cuenta de efectivo de Interactive Brokers para el último trimestre.

Declarar las cuentas de efectivo de broker en el modelo 720 es vital. Esta acción contribuye a evitar sanciones y multas y previene el fraude fiscal. Puede parecer complicado pero, siguiendo los pasos establecidos en este post, es muy sencillo de llevar a cabo. Si tienes alguna pregunta, no te quedes con la duda y pincha en contactar.

Una vez tengas toda la información ya se puede cumplimentar el Modelo 720.

Si además quieres automatizar la cumplimentación del resto de valores de tu cartera en DeGiro o cualquier otro broker, puedes hacerlo aquí:

1.3 Cuenta de efectivo en XTB

En el informe anual tiene la información sobre su cuenta de efectivo asociada a su cuenta de inversión:

1/ Ir a xStation 5 de XTB: https://xstation5.xtb.com/?branch=es#/_/login

2/ Ir a “Mi cuenta” -> “Rincón del Cliente”

3/ Ir a “Mi Perfil -> Documentos” . Descargar el documento “Estado Cartera 31 diciembre 2023 – XXXX.pdf”.

En dicho PDF tendrá la información relativa a su cuenta de efectivo asociada a la cuenta de inversión de su bróker XTB a declarar en su Modelo 720.

XTB explica como introducir el efectivo en el Modelo 720: https://es.xtb.com/hubfs/Informaci%C3%B3n%20adicional%20720%20-%20XTB.pdf

1.4 Cuenta de efectivo en Trade Republic

En el informe anual tiene la información sobre su cuenta de efectivo asociada a su cuenta de inversión:

Nota 2025: Recuerda que si su cuenta tiene IBAN de España, no se incluye en el Modelo 720.

Sin embargo los valores/etfs/acciones/fondos se custodian en Alemania, por lo que si se informan en el modelo 720. Aquí tienes toda la información sobre Trade Republic en el Modelo 720.

1/ Inicie sesión en Trade Republic: https://app.traderepublic.com/

2/ Ir a “Profile” y buscar el “Informe anual” (“Annual Tax Report”)  del año que corresponda. Y descargue el documento PDF.

Nota: Si no tiene el “Informe Anual” puedes obtener la información desde tu cuenta en tu perfil o revisando los extractos de la cuenta. Puede darse el caso que la cuenta haya sido abierta en algún banco colaborador como los que se indica a continuación por lo que hay que revisar el PAIS del IBAN que tienes para indicar el país y dirección correspondiente a dicho banco:

• Solaris
• Deutsche Bank
• J.P. Morgan
• Citibank Europe
• HSBC Continental Europe

3/ En la sección III. Modelo 720, en el apartado Clave C. Encontrará información relativa a su cuenta de efectivo en Trade Republic para ser incorporada en el Modelo 720 manualmente.

Nota: Recuerde que solo es necesario si supera los 50.000€ en efectivo entre todas sus cuentas en el extranjero.

1.5 Cuenta de efectivo en eToro

En el informe anual tiene la información sobre su cuenta de efectivo asociada a su cuenta de inversión:

1/ Inicie sesión en eToro: https://www.etoro.com/es/login

2/ Obtener el informe fiscal y descargue el documento PDF.

3/ En la sección Modelo 720 – Activos en el extranjero, en el apartado Clave C – Cuentas bancarias . Encontrará información relativa a su cuenta de efectivo en eToro para ser incorporada en el Modelo 720 manualmente.

Nota: Recuerde que solo es necesario si supera los 50.000€ en efectivo entre todas sus cuentas en el extranjero.

1.6 Cuenta de efectivo en Freedom24

Freedom24 ofrece una cuenta que invierte en swaps llamado https://freedom24.com/faq/13533-long-term-investment-funds que es como un depósito a plazo. Sin embargo hace un canje de acciones en el mercado OTC donde el resultado es el interés que ofrece la cuenta/depósito.

Este depósito/fondo/cuenta no se informa en el Modelo 720 como acciones o valores, ya que no se poseen acciones del mismo por lo comentado anteriormente. Se indicaría en el Modelo 720 como tipo “Cuenta” de efectivo del broker.

Lo que si hay que informar es de la ganancia del dicho canje de acciones en la declaración de la Renta.

Una vez tengas toda la información ya se puede cumplimentar el Modelo 720.

• Indicar la fecha de incorporación
• Código de cuenta: Su usuario en Freedom24 que comienza por D

1.7 Cuenta de efectivo en Revolut

En Revolut, tendremos que descargar el informe de diciembre a través de la APP de Revolut.

• Cuenta Remunerada
• Cuenta Flexible

Nota: información de la diferencia de la cuenta remunerada y la cuenta flexible: https://help.revolut.com/es-ES/help/accounts/difference-between-instant-access-savings-and-flexible-account/

En las instrucciones de como preparar los extractos de Revolut, se explica más en detalle.

1.8 Plantilla último trimestre

Si necesitas realizar el cálculo del último trimestre para las cuentas bancarias puedes utilizar esta plantilla.

1/ Ir a la plantilla disponible.

2/ Siga las instrucciones para descargar o realizar una copia a su espacio de Google Drive.

3/ Cumplimente e indique los saldos de su cuenta por cada día y cuando termine descargar la plantilla en formato CSV. Para generar su modelo 720 con el cálculo del último trimestre

Una vez tengas listo todos los extractos ya puedes adquirir tu Modelo 720 completo para ser presentado en unos minutos.