Auto 720

L'objectif d'Auto-720 est de générer votre Modèle 720 lorsque vous dépassez le seuil de 50 000 euros d'actifs situés à l'étranger. À cette fin, il est essentiel d'identifier correctement dans quelle catégorie se situent ces biens, car le formulaire 720 les organise en trois blocs principaux :

1. Actions et autres instruments financiers : les actions, les ETF, les fonds, les titres à revenu fixe, les obligations en dépôt et autres produits auprès de courtiers étrangers.
2. Liquidités et comptes à l'étranger : les comptes courants, les dépôts, les soldes des courtiers, les comptes multidevises et les comptes sur des plateformes telles que Wise, N26 ou Revolut.
3. Immobilier à l'étranger : les biens ou droits réels tels que la nue-propriété ou l'usufruit.

Si, dans l'un de ces trois blocs, vous dépassez 50 000 euros, vous êtes tenu de faire une déclaration pour ce groupe.

Le service Auto-720 d'autodeclaro génère automatiquement votre formulaire 720 à partir de la documentation fournie par les courtiers et les plateformes d'investissement, ainsi que d'un fichier Excel dans lequel vous pouvez répertorier tous les actifs que vous possédez à l'étranger.

Procédure d'obtention du formulaire 720 dûment rempli

Pour générer votre formulaire 720 avec Autodeclaro, il suffit de suivre les étapes suivantes :

1. Rassembler la documentation de tous vos avoirs à l'étranger (relevés bancaires ou de courtiers au 31 décembre). Vérifiez les instructions
2. Comment commander de Service Auto-720 sur le site web d'Autodeclaro.
3. Dépôt du formulaire 720 au bureau des impôts de l'AEAT, de Navarre ou du Pays basque, soit par vous-même en utilisant le service “Prime” o “Illimité (nous offrons le instructions pour pouvoir le faire). Nous pouvons le faire pour vous grâce aux services suivants “Doré” o “Bas les pattes”, où Autodeclaro est chargé de la révision et de la présentation.

Comment déclarer vos avoirs à l'étranger

Vous pouvez nous envoyer les informations de deux manières :

1) Fournir les relevés de compte de vos banques, courtiers ou plateformes

Il vous suffit de télécharger les déclarations correspondant à l'exercice que vous allez déclarer. Autodeclaro accepte la documentation provenant de courtiers internationaux, de plateformes d'investissement telles que Raisin ou de plateformes de crowdlending, entre autres. Dans le instructions nous expliquons en détail comment obtenir et préparer les extraits.

2) Utilisation du modèle Excel

Si vous préférez, vous pouvez remplir tous vos biens situés à l'étranger en utilisant le modèle Excel Autodeclaro.

Les FAQ 5 explique pas à pas comment remplir correctement le modèle Excel.

• Prime : Automatise le remplissage du formulaire 720 pour jusqu'à 20 enregistrements. Le dépôt auprès de l'AEAT est effectué par le client lui-même, en suivant les instructions fournies.
• Illimité : Identique à la version Premium, mais permet inscriptions illimitées. La présentation est également à la charge du client.
• Golden et Golden Duo : Ils comprennent toutes les caractéristiques d'Unlimited, mais en plus ils comprennent nous nous chargeons de la révision et du dépôt du formulaire 720 auprès de l'administration fiscale.. Une fois soumis, nous envoyons le reçu officiel au client.
• Ne touchez pas à l'argent : Elle comprend tous les éléments de la version d'or, mais aussi vous ne devez pas préparer et remplir le modèle Excel. Il vous suffit de nous envoyer les documents que vous avez reçus de votre banque ou de votre courtier, et nous nous chargeons de l'ensemble du processus.

Plus de détails et liste des tarifs : ici.

1. Compléter l'adresse pour les déclarations des courtiers.
2. Résumé Excel, afin que vous puissiez vérifier rapidement et facilement le contenu de votre formulaire 720.
3. Origine du type d'actif dans les déclarations le modèle 720 précédemment soumis.

Tous les détails de ce qui sera nouveau en 2024 ici.

Pas de problème : Autodeclaro fera tous les calculs nécessaires pour que votre formulaire 720 prenne en compte les déclarations déjà déposées. Pour ce faire, vous devrez fournir la documentation de vos courtiers en suivant les étapes suivantes :

1. Extrait de l'exercice à présenter

Si vous présentez l'exercice 2025, télécharger la prise de position à l'adresse suivante 31 décembre 2025.

2. Extrait du dernier exercice soumis précédemment

Si votre dernier formulaire 720 déposé correspond à l'exercice financier 2020, Vous devrez également télécharger la prise de position à l'adresse suivante 31 décembre 2020.

3. Renommer un fichier

Les deux extraits doivent être renommés en incluant l'année à la fin du nom.
Exemples :

• DeGiro2020.csv
• MonPortfolio_2025.csv

4. Si vous avez vendu des positions précédemment déclarées (enregistrements de type C)

Pour déclarer correctement les ventes de positions déclarées dans votre dernier Modelo 720, deux situations se présentent :

a) Si vous négociez avec DeGiro par l'intermédiaire d'IBKR
Vous devez fournir le déclarations d'opérations sans dividende de chaque année intermédiaire entre le dernier exercice déclaré et l'exercice en cours.
Ces documents sont nécessaires pour déterminer correctement la montant et le date de la vente d'enregistrements de type C.

b) Si vous effectuez des transactions avec un autre courtier
Il n'est pas nécessaire de joindre les relevés de transactions.
Lorsque vous remplirez votre formulaire 720, vous recevrez des instructions spécifiques sur la manière de déclarer ces enregistrements de type C dans le cadre de la procédure elle-même.

Toutes les instructions ici

Les Modèle Excel permet de déclarer dans le modèle 720 toutes les catégories d'actifs situés à l'étranger, parmi eux :

• Comptes bancaires ou de crédit
• Valeurs ou droits
• Actions et parts d'organismes de placement collectif
• Assurance vie ou invalidité et rentes temporaires ou viagères
• Propriété et droits réels sur les biens immobiliers

Ce modèle est nécessaire lorsque vous utilisez courtiers non pris en charge par Autodeclaro ou lorsque vous devez déclarer tout type d'actifs situés à l'étranger en format Excel.

Les actifs sont organisés dans le modèle selon les clés officielles du modèle 720 :

• Actif de type C : Comptes ouverts auprès de banques ou d'établissements de crédit à l'étranger.
• Actif de type V : Titres ou droits représentatifs de participations dans des personnes morales.
• Actif de type I : Actions et parts d'organismes de placement collectif situés à l'étranger.
• Puits de type S : Les assurances vie ou invalidité et les rentes temporaires ou viagères dont l'assureur est situé à l'étranger.
• Bon type B : Propriété et droits réels sur des biens immobiliers situés hors d'Espagne.

Pour plus d'informations, veuillez consulter le site Comment remplir un modèle Excel.

Vous pouvez consulter les instructions détaillées pour télécharger votre portefeuille de DeGiro, IBKR, Revolut, XTB, eToro, Charles Schwab, Trading 212, parmi d'autres courtiers et plateformes, en cliquant sur le lien suivant.

Oui, si vous travaillez avec plusieurs courtiers et que vous devez générer un seul formulaire 720 comprenant tous vos avoirs à l'étranger, vous pouvez le faire sans problème.

Pour ce faire, il vous suffit de :

1. Télécharger des extraits de chacun des courtiers avec lesquels vous avez effectué des transactions au cours de l'exercice à déclarer.
2. Renommer les fichiers si nécessaire (par exemple en indiquant l'année ou le nom du courtier pour mieux les identifier).
3. Compresser tous les fichiers en un seul fichier ZIP. Ce fichier ZIP peut contenir une ou plusieurs déclarations, en fonction du nombre de courtiers que vous utilisez.

Une fois généré, joindre ce fichier ZIP unique pendant le processus d'achat et Autodeclaro se chargera d'unifier et de traiter toutes les informations pour remplir correctement votre formulaire 720.

Oui, c'est possible modifier le nombre de titulaires et modifier le code pays du courtier dans le formulaire 720 lors de l'utilisation d'Autodeclaro. Ceci est très utile lorsque :

• Un actif appartient à deux ou plusieurs titulaires et il est nécessaire de refléter correctement le pourcentage de participation.
• Vous souhaitez changer le pays associé au courtier parce qu'il ne correspond pas à celui attribué par défaut dans Autodeclaro.

Comment indiquer ces changements

Pour appliquer ces paramètres, vous devez ajouter l'information directement dans le fichier nom du fichier .CSV avant de le compresser.
Le format est le suivant :

[NUM_TITLES] [NUM_TITLEHOLDERS[PAYS] [PAYS[reste du nom].csv

Où ?

• NUM_TITULARS = nombre de détenteurs de l'actif (1, 2, 3...)
• PAYS = Code ISO du pays du courtier (par exemple : IT, FR, NL, US, DE...)
• Le reste du nom est libre, vous pouvez utiliser ce que vous préférez.

Exemples de noms valables

• • Un opérateur historique et un courtier situé en Italie :
    1_IT_monPortfolio.csv
  • Deux détenteurs et un courtier situés en France :
    2_FR_monPortfolio.csv
  • Trois titulaires, en utilisant le pays par défaut attribué par Autodeclaro :
    3_monPortfolio.csv

Après avoir renommé les fichiers

Vous devez compresser les fichiers en un seul ZIP, qui peut avoir n'importe quel nom. C'est ce fichier que vous devrez joindre lors de la procédure d'achat.

Comment Autodeclaro utilise ces informations

Autodeclaro interprète automatiquement ces préfixes pour :

• Attribuer le pourcentage de propriété, Le montant est réparti entre les titulaires indiqués.
• Mise à jour du pays de domiciliation fiscale du courtier si vous incluez un code pays différent de celui par défaut.

Cela permet de s'assurer que le formulaire 720 est généré correctement en fonction des caractéristiques réelles de vos avoirs à l'étranger.

Remarque : Si vous utilisez ces préfixes, n'oubliez pas de toujours compresser les fichiers dans un ZIP avant de les télécharger.

Lorsqu'un titre change d'ISIN d'un exercice à l'autre, il est important de savoir que si cette valeur a déjà été déclarée dans le dernier formulaire 720 déposé.

Imaginons ce cas :

• En 2021, le titre avait l'ISIN EN222.
• En 2024, le même titre aura l'ISIN EN999.

1) Si vous n'avez PAS déclaré cette valeur dans le dernier modèle 720

Si dans le formulaire 720 pour l'exercice 2021 vous n'avez pas déclaré la sécurité avec l'ISIN ES222, il n'y a pas de problème particulier :

• Dans le nouveau modèle 720, vous déclarerez simplement la valeur avec sa valeur nouvel ISIN ES999 comme l'origine de l'actif de type A (première présentation).

2) Si vous avez DÛ déclarer cette valeur dans le dernier Modelo 720

Si dans le formulaire 720 pour l'exercice 2021 vous avez déclaré la valeur avec l'ISIN ES222 et maintenant vous gardez la même valeur mais avec le nouvel ISIN ES999, Autodeclaro fera automatiquement deux enregistrements :

1. Enregistrement de type C pour l'ISIN EN222
   • Il est indiqué que éteint le titre de propriété de cet actif avec l'ancien ISIN.
   • Dans le modèle 720, il apparaît comme un actif qui est “annulé” ou qui cesse d'exister avec ce code.
2. Enregistrement de type A pour l'ISIN EN999
   • La même valeur est déclarée mais avec son nouvel ISIN, La première fois, il est déclaré comme un nouvel actif.

De cette manière, le Trésor comprend que :

• Vous cessez d'avoir la valeur avec l'ancien code (ES222), et
• Vous l'avez maintenant sous le nouveau code (ES999), en maintenant la traçabilité correcte entre les déclarations.

Autodeclaro effectue un filtrage automatique de les options, les contrats à terme, les CFD et le forex, parce que ne doivent pas être déclarées sur le formulaire 720. Comme le prévoit la consultation obligatoire V0813-17, ces produits sont considérés comme des instruments financiers dérivés et donc, n'ont pas le statut de valeurs mobilières ou de droits représentatifs de participations dans des personnes morales.

Cela signifie que même si ces produits apparaissent sur les relevés fournis par votre courtier, vous ne devez pas les supprimer ou les modifier. Je déclare que j'identifierai et les exclura automatiquement du modèle 720, en veillant à ce que seuls les actifs qui correspondent effectivement à la réglementation soient déclarés.

L'effet de levier ou l'argent emprunté au courtier n'est pas déclaré dans le modèle 720, car il s'agit d'un prêt et non un bien ou un droit à l'information.

La seule chose qui doit être déclarée est l'élément les actifs que vous possédez réellement chez votre courtier (actions, ETF, fonds, etc.), que vous les ayez acquis avec ou sans effet de levier..

En bref :

• Le prêt n'est pas déclaré.

• Les positions détenues dans votre portefeuille doivent être déclarées., à condition qu'ils dépassent les seuils du formulaire 720.

Avant de finaliser l'achat, la plateforme vous permettra de joindre le fichier nécessaire pour préparer votre formulaire 720.
Vous pouvez télécharger un CSV, a Excel ou un Fichier ZIP avec les déclarations de vos courtiers ou le modèle rempli.

Une fois la procédure terminée, vous recevrez votre formulaire 720 dans le format suivant NOMENCLATURE 720 entièrement complétée et prêt pour l'importation directe fr :

• Le programme Renta Web de l'agence fiscale de l'État, ou

• Le système équivalent de votre Conseil provincial / Trésor provincial.

L'autodéclaration utilise la méthode les taux de change officiels publiés par la Banque centrale européenne (BCE) correspondant à la 31 décembre 2024, le dernier jour ouvrable avec les offres disponibles.
Ces valeurs sont les mêmes que celles qui sont incluses par la suite dans le BOE à la même date.

Note de DeGiro

Le relevé DeGiro fournit des conversions en euros pour les positions libellées dans d'autres devises. Cependant, n'utilise pas les taux de change officiels de la BCE.
C'est pourquoi je m'autodéclare par la présente n'utilise pas le montant en euros affiché par DeGiro, mais recalcule la valeur en appliquant le taux de change officiel de la BCE au 31 décembre 2024.

Note sur le rouble russe (RUB)

La BCE et la BOE ne pas publier Taux de change EUR/RUB.
A partir de la 1er mars 2022, La BCE a cessé de fournir des cotations officielles pour cette monnaie.

En conséquence, Autodeclaro applique le taux de change EUR/RUB à partir de sources financières fiables et concordantes, comme par exemple :

• XE.com
• Investing.com

Les deux fournissent la même valeur pour le 31 décembre 2024 (dernier jour ouvrable pour lequel les données sont disponibles).

1. nombre de détenteurs (pourcentage de participation)

Par défaut, Autodeclaro attribue un seul titulaire, ce qui implique un 100 Participation % sur chaque actif déclaré.
Si vous avez besoin d'indiquer plus d'un titre, Vous pouvez le modifier en suivant les instructions de la rubrique question 8 (“Puis-je modifier les valeurs par défaut...”).

2. Origine du bien ou du droit (A, M, C)

Autodeclaro attribue automatiquement l'origine de la marchandise en conséquence :

• • A - élevé : Actif déclaré pour la première fois au cours de l'exercice.

  • M - Maintenu : Actif déjà déclaré au cours des années précédentes et qui continue d'exister.

  • C - Annulé : Actif dont la propriété s'est éteinte (vente, annulation, changement d'ISIN, etc.).

Afin de pouvoir attribuer correctement des valeurs M o C, il est essentiel d'inclure le extrait du dernier exercice du formulaire 720 présenté.

(*) La campagne 2025 introduit des ajustements dans la manière dont l'origine du bien est renseignée. Pour plus d'informations Question 2 - Nouveautés 2025.

3. Code du pays (section “Données du déclarant”)

Autodeclaro attribue par défaut le pays de dépôt du courtier, selon la corrélation suivante :

• • DeGiro : NL (Pays-Bas)

  • IBKR : IE (Irlande)

  • Revolut : GB (Royaume-Uni)

  • XTB : Pays indiqué dans l'extrait

  • eToro : CY (Chypre)

  • Négociation 212 : CY (Chypre)

  • Marchés de l'Amiral : CY / UK / AU (selon l'extrait)

  • République du commerce : DE (Allemagne)

  • Investisseurs interactifs : UK (Royaume-Uni)

  • eTrade : US (États-Unis)

  • Charles Schwab : US (États-Unis)

  • Courtier DIF : PT (Portugal)

  • Le capital évolutif : DE (Allemagne)

Si vous devez changer de pays, vous pouvez le faire en utilisant la fonctionnalité expliquée dans la rubrique question 8.

4. Code du pays (domicile de l'entité ou localisation du bien)

Ce code correspond à la pays du siège fiscal de l'entité émettrice.
Pour ce faire, Autodeclaro utilise une base de données avec plus de 70 000 entreprises de FinancialModelingPrep.com.

Si l'adresse exacte n'est pas trouvée, le champ est vide et doit être rempli manuellement.

5. Adresse de l'émetteur ou de l'entité

Autodeclaro remplit automatiquement l'adresse complète de l'entité en utilisant la même base de données de 70 000 entreprises.

Bien que dans Renta Web l'adresse n'apparaît pas comme un champ obligatoire, l'AEAT indique dans le Question 69 de la FAQ officielle à compléter.

6. Clé du type d'actif ou de droit (C, V, I, S, B)

Pour les déclarations des courtiers, les clés suivantes s'appliquent principalement :

• • Type V - Titres ou droits représentatifs d'une participation dans une personne morale.

  • Type I - Actions et parts d'organismes de placement collectif.

Dans certains cas, il peut également s'appliquer :

• • Type C - Comptes ouverts auprès de banques ou d'établissements de crédit à l'étranger.
    (Par exemple, le liquidités chez les courtiers étrangers. Note : Les relevés de compte des courtiers n'incluent généralement pas les coordonnées bancaires, cette valeur est donc déclarée manuellement dans Renta Web).

7. Sous-clé du type de bien (uniquement pour le type V)

La sous-clé détermine le type spécifique de valeur :

1. 1. Participation à des entités juridiques (actions)

   2. Transfert de capital propre (obligations, ETC, ETN...)

   3. Valeurs apportées aux instruments juridiques, y compris les trusts et les fiducies sans personnalité juridique.

Pour Type I (fonds et ETF) la sous-clave sans objet.

8. Valeurs par défaut selon le type d'instrument

• • Actions : Type V, sous-clave 1

  • Les ETF et les fonds d'investissement : Type I (sans sous-clave)

  • Obligations, ETC et ETN : Type V, sous-clé 2

Les produits dénommés IRA et ROTH IRA ne sont pas déclarés comme "actions/titres" mais comme un total de "polices d'assurance vie ou invalidité dont ils sont titulaires au 31 décembre de chaque année, étant donné que l'assureur est situé à l'étranger". Comme expliqué dans le consultation obligatoire V1291-22.

Ils doivent être déclarés au moyen du fichier Excel expliqué dans le document de référence. FAQ 5.

Selon les questions fréquemment posées par l'AEAT, lorsqu'un bien de la communauté est formellement au nom d'un seul des époux, à la fois (s'ils remplissent les conditions de l'obligation) doivent remplir le formulaire 720.

Le conjoint qui n'est pas un titulaire officiel doit être déclarée comme détenteur effectif, conformément à l'article 4.2 de la loi 10/2010 relative à la prévention du blanchiment de capitaux.

C'est pourquoi :

• Le conjoint détenteur formel doit indiquer la condition “1. Titulaire”.” avec un 100 Participation %.
• L'autre conjoint doit déclarer la condition "8. Autres formes de propriété effective".indiquant une 50 Participation %.

En outre, Autodeclaro a incorporé à la fin du processus d'achat une option spécifique pour ajouter le modèle 720 du conjoint., Cela facilitera la présentation conjointe, le cas échéant.

Oui, il est normal que le montant total figurant dans le formulaire 720 ne correspond pas avec la valeur actuelle de votre portefeuille chez le courtier, mais seulement si vous avez déjà déposé un formulaire 720 auparavant..

1. Si vous avez déjà rempli un formulaire 720 au cours des années précédentes

Le formulaire 720 ne reflète pas seulement ce que vous avez aujourd'hui, mais aussi ce que vous avez aujourd'hui. tout ce qui est arrivé à votre patrimoine depuis votre dernière déclaration, y compris :

• Produits incorporés (type A)
• Actifs détenus (type M)
• Actifs éteints ou vendus (type C)

Par conséquent, les autorités fiscales additionnent toutes les entrées (A + M + C).
Au lieu de cela, votre courtier n'indique que les actifs circulants.

La conséquence est normale et attendue :

• Le total du modèle 720 sera différent du total de votre portefeuille actuel.
• Il ne s'agit pas d'une erreur : c'est exactement comme cela que le modèle 720 devrait fonctionner.

2. Si c'est la première fois que vous remplissez le formulaire 720

En l'occurrence, la photo actuelle dans votre portfolio doit correspondre à la photo actuelle avec ce qui a été déclaré, parce que :

• Seuls les biens sont déclarés existant au 31 décembre,
• Il n'y a pas d'actifs antérieurs à déclarer comme détenus (M) ou éteints (C).

Par conséquent, s'il s'agit de votre première soumission, le montant déclaré est de il doit s'aligner sur la valeur réelle de votre portefeuille. (à l'exception de différences mineures de taux de change).

Les trésorerie ou solde disponible que vous détenez auprès d'un courtier étranger fait partie de l'assiette de l'impôt sur le revenu. Bloc “Liquidités et comptes étrangers” du modèle 720.
Ce bloc est indépendant du les actions et les parts sociales, L'argent liquide est donc déclaré séparément.

Il n'est obligatoire de le déclarer que si le solde total de l'encaisse dépasse 50 000 euros au 31 décembre de l'exercice présenté.

La déclaration de trésorerie est faite en tant que Actif de type C (comptes ouverts auprès de banques ou d'établissements de crédit à l'étranger).
Comme le font normalement les déclarations des courtiers ne pas indiquer les coordonnées bancaires complètes, Les informations doivent être saisies directement dans Renta Web.

Des instructions détaillées sont disponibles ici :
https://autodeclaro.es/instrucciones-auto-720/#cuenta-efectivo

Selon les questions fréquemment posées par l'AEAT, il n'y a pas d'obligation de déclarer ces biens dans le formulaire 720. lorsqu'ils sont considérés comme des biens mobiliers ou patrimoniaux à part entière.

Toutefois, la situation change si ces biens sont utilisés comme sous-jacents de générer des droits ou des revenus qui font l'objet d'une déclaration.
Par exemple, lorsqu'ils sont apportés en tant que capital à un entité située à l'étranger à mettre en place :

• Rentes temporaires ou viagères
• Droits économiques
• Instruments juridiques ou de capitaux propres

Dans ce cas, bien que les biens physiques ne soient pas directement déclarés, le revenu ou le droit généré doit être déclaré, quel que soit le type de bien apporté.

Oui, si vous avez déjà déposé le formulaire 720 les années précédentes et que vous souhaitez déposer une campagne ultérieure, il est obligatoire de fournir deux extraits:

1. L'extrait du dernier exercice déclaré, au 31 décembre.
2. L'extrait de l'exercice que vous souhaitez soumettre, également au 31 décembre.

Par exemple :
Si votre dernier formulaire 720 déposé correspond à l'exercice financier 2020 et maintenant vous devez présenter l'exercice 2025, que vous devrez joindre :

• Extraire un 31/12/2020
• Extraire un 31/12/2025

Cela permet à Autodeclaro d'identifier correctement les actifs détenus, nouveaux et éteints entre les deux années.

Vous pouvez consulter les instructions complètes et tous les détails sur le lien suivant.

Les instructions ainsi que toutes les détails ici.

Vous pouvez télécharger ci-dessous des portefeuilles d'essai à utiliser dans la version DEMO.

• Portefeuille DeGiro -> Télécharger
• Portefeuille IBKR -> Télécharger

Les personnes morales ne sont pas tenues de faire rapport sur les les valeurs mobilières, droits, assurances et revenus déposés, gérés ou obtenus à l'étranger qu'ils ont enregistrés dans leurs comptes sur une base individuelle.

Non, les courtiers nationaux et tous les investissements effectués par leur intermédiaire ne doivent pas être déclarés dans le formulaire 720.

Non, les crypto-monnaies ne sont pas déclarées dans le formulaire 720. Si c'est votre cas, vous devez utiliser le formulaire de déclaration des crypto-monnaies. Modèle 721.

Si vous devez déclarer le solde non investi de la monnaie FIAT dans votre échange.