Instructions sur l'auto-location
Avis : Autodeclaro n'est pas un cabinet de conseil, ni un expert fiscal. Nous automatisons simplement le calcul des pertes et profits sur la base des relevés que vous nous fournissez de votre courtier.
Nous ne sommes pas responsables de l'utilisation que vous faites des informations décrites ici. Il vous appartient de vérifier les informations ou instructions données ici auprès d'un conseiller fiscal.
Vous êtes le seul et unique responsable de votre déclaration.
Une fois que nous avons reçu le rapport de pertes et profits généré par Auto-Renta, l'étape suivante consiste à transférer les montants dans notre déclaration d'impôts.
Si vous ne l'avez pas encore, vous pouvez le générer à l'adresse suivante :
Les instructions sont disponibles pour l'Agencia Tributaria AEAT, mais le seront également pour les autres administrations fiscales du Pays basque et de la Navarre.
- Agence fiscale AEAT
- Conseil provincial d'Araba
- Conseil provincial de Bizkaia
- Conseil provincial de Gipuzkoa
- Trésor de Navarre
Agence fiscale AEAT
Pour accéder à la Renta de la AEAT, rendez-vous sur le site : https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/Renta.html
Dans le rapport de pertes et profits créé par autodeclaro, nous avons plusieurs types de valeurs :
Dans le rapport, nous avons ventilé les gains et les pertes par titre, puis nous les avons regroupés par type de titre, de sorte qu'en fin de compte, dans le rapport, vous devez indiquer les valeurs qui sont soulignées :
- TOTAL 2020-STK - Section "Actions (parts)
- TOTAL 2020-OPT - Section "Options
Tenir compte des colonnes de :
- Profit
- Perte imputable
- Perte non imputable (règle des 2 mois)
La colonne "Perte non bloquée d'autres années". est informative, elle est déjà incluse dans la colonne "Perte si elle peut être imputée"..
Actions – AEAT
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F2. Plus-values et moins-values résultant de la cession d'actifs (à inclure dans la base imposable de l'épargne) (suite)sous-section Plus-values et moins-values résultant de la cession d'actions négociées
Dans cette section, nous avons les case 0328, Montant global des transferts effectués en 2023.
Cliquez sur l'icône du crayon et vous verrez la fenêtre suivante :
Quatre champs sont importants ici :
- Entité émettrice
- Valeur de transmission
- Valeur d'acquisition
- Non-affectation des pertes sur le rachat de titres homogènes
Sur la base du rapport, nous pouvons le compléter comme suit :
- Entité émettrice : "Nom du/des courtier(s)
- Valeur de transmission : 305.46
- Valeur d'acquisition : 121.69 (sans signe négatif)
- Non-affectation des pertes sur le rachat de titres homogènes : Ne pas cocher cette case lors de la déclaration du gain ou de la perte imputable.
Enfin, nous verrons le résultat de la plus-value lorsque nous fermerons la fenêtre pop-up. Ces informations sont reflétées dans le projet comme suit :
Avez-vous une perte qui ne peut être imputée en vertu de la règle des deux mois ?
Dans ce cas, si nous avons une perte qui ne peut pas être imputée de -200 €se ferait de la manière suivante
- Entité émettrice : "RACHETER DES TITRES".
- Valeur de transmission : 1 (ne permet pas de laisser la valeur 0)
- Valeur d'acquisition : 201 (sans le signe négatif et en ajoutant 1 que nous avons ajouté dans la valeur de transmission.
- Non-affectation des pertes sur le rachat de titres homogènes : Cocher cette case pour ne pas imputer les pertes sur le rachat de titres homogènes.
Options (Futures), CFDs et Cash (Forex) - AEAT
Les ventes de devises au comptant sont taxées de la même manière que les produits financiers dérivés tels que les options, les contrats à terme et les CFD.
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F2. Plus-values et moins-values résultant de la transmission d'éléments d'actif (à inclure dans la base imposable de l'épargne) (suite) -> Plus-values et moins-values résultant de la transmission d'autres éléments d'actif.
Dans cette section, nous avons les case 1626 : Type d'élément d'actif. Clé.
Cliquez sur l'icône du crayon et vous verrez la fenêtre suivante :
Dans cette fenêtre, cliquez sur l'option : Autres actifs non affectés à des activités économiques.
Dans cette nouvelle fenêtre, vous devez sélectionner : 4.- Autres actifs et passifs non affectés à des activités économiques et cliquez sur accepter.
La fenêtre précédente s'affiche à nouveau et vous devez également cliquer sur OK. Vous verrez l'écran suivant
La boîte a été activée 1631: Date de transmission (jour, mois et année), sous Dates et valeurs de transfert et d'acquisition.
Cliquez sur l'icône du crayon et l'écran suivant s'ouvre :
Selon le rapport Autodeclaro ci-dessus, les données suivantes doivent être introduites
- Date d'acquisition : 1/1/2022 (comme il s'agit de résultats groupés, nous indiquerons le début de la période fiscale)
- Date de transmission : 31/12/2022 (comme il s'agit de résultats groupés, nous indiquerons la fin de la période fiscale)
- Valeur d'acquisition : Cliquez sur l'icône du crayon. Saisissez le montant de "Perte si imputable" sans le signe moins. Dans notre exemple serait de 0.
- Valeur de transmission : Cliquez sur l'icône du crayon. Saisissez le montant de "Profit"comme suit. Dans notre exemple serait de 200,92:
Il se présenterait comme suit :
Cliquez sur accepter et le résultat est le suivant :
Remarque : Si nous avions des contrats à terme, des liquidités (Forex), nous procéderions de la même manière.
Dividendes AEAT
Deux sections permettent d'indiquer les informations relatives au dividende :
- Case 0029 : Dividendes et retenues à la source pour la destination
- Encadré 0588 : Double imposition internationale
Boîte 0029
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B. Revenus de capitaux mobiliers -> Revenus de capitaux mobiliers à inclure dans l'assiette de la fiscalité de l'épargne.
Dans cette section, nous avons les case 0029 : Dividendes et autres revenus provenant de participations dans les fonds propres d'entités.
Cliquez sur l'icône du crayon et vous verrez l'écran suivant :
Selon le rapport sur les dividendes, il sera nécessaire d'indiquer :
- Revenu intégré : 260.93 € (Colonne Montant brut (€) dans le rapport)
- Retenues : 23.38 € (Retenue à la source - Espagne (€) colonne du rapport)
- Si, dans votre cas, le précompte mobilier est de 0 €, le programme vous avertira par une fenêtre contextuelle qu'il n'a pas inclus le précompte mobilier. Il s'agit uniquement d'un avertissement, vous pouvez continuer sans problème).
- La colonne "% selon la limite de l'accord". est le pourcentage maximum qui peut être récupéré conformément à l'accord détaillé dans la site web des impôts.
Remarque :
- Frais d'administration et de dépôt : Vous pouvez y inclure les coûts de connectivité, les frais de garde, la taxe Tobin, etc. Nous essaierons dans les prochaines mises à jour de les inclure dans le rapport, mais ils ne sont pas inclus à ce stade.
Une fois cette partie terminée, il faut introduire la "double imposition internationale".
Double imposition internationale
Boîte postale 0588
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M. Calcul de l'impôt et résultat dans la déclaration
Dans cette section, nous avons les case 0588 : Pour la double imposition internationale, sur les revenus gagnés et imposés à l'étranger
à l'icône du crayon et vous verrez l'écran suivant :
D'après le rapport sur les dividendes, il faudra le remplir :
- Réduction des rendements nets.... : 133.69 (Colonne "Double imposition brute" du rapport)
- Impôt payé à l'étranger : 20.00 (Colonne double imposition (€))
- La colonne "% selon la limite de l'accord". est le pourcentage maximum qui peut être récupéré conformément à l'accord détaillé dans la site web des impôts.
Trésorerie provinciale d'Araba
Tout d'abord, nous ne sommes pas des experts en matière de déclarations fiscales, il s'agit de notre proposition sur la manière de remplir votre déclaration fiscale au bureau des impôts d'Araba, mais vous devriez vérifier cela avec le bureau des impôts lui-même ou avec un expert fiscal.
Pour accéder à la Renta de la Diputación Foral de Araba, rendez-vous sur le site : https://web.araba.eus/es/hacienda/renta vous pouvez accéder à l'e-Office en vous identifiant au moyen du BAK, du BAKQ ou de tout autre certificat numérique valide.
Il est nécessaire d'installer le programme d'aide Renta y Patrimonio 2021 appelé "RentaRed". https://web.araba.eus/es/hacienda/renta/rentared.
Dans le rapport de pertes et profits créé par autodeclaro, nous avons plusieurs types de valeurs :
Dans le rapport, nous avons ventilé les gains et les pertes par titre, puis nous les avons regroupés par type de titre, de sorte qu'en fin de compte, dans le rapport, vous devez indiquer les valeurs qui sont soulignées :
- TOTAL 2020-STK - Section "Actions (parts)
- TOTAL 2020-OPT - Section "Options
Remarque : C'est ce que nous faisons au bureau des impôts de l'AEAT, mais au bureau des impôts de l'Araba, il est prévu de saisir les transactions d'achat et de vente individuellement. Nous allons expliquer comment procéder.
Actions – Araba
Une fois que vous avez ouvert le programme "RentaRed", allez dans la section de Plus et moins-values" -> "Actions et autres titres admis à la négociation" -> "Plus et moins-values" -> "Actions et autres titres admis à la négociation
Vous pouvez y indiquer les transactions d'achat et de vente d'actions.
Les champs sont importants ici :
- Entité émettrice
- Date de transmission
- Valeur de transmission
- Nombre de titres transmis
- Date d'acquisition
- Valeur d'acquisition
- Nombre de titres (acquis)
Comme le montre l'exemple ci-dessus, il faudrait ajouter des informations sur les transactions de vente et les acquisitions correspondantes.
TOTAL Si vous souhaitez introduire les montants totalisés ou groupés comme dans le rapport Autodeclaro, nous pouvons le remplir comme suit :
- Entité émettrice : "Nom du/des courtier(s)
- Date de transmission : 31 décembre 2023
- Valeur de transmission : 305.46
- Nombre de titres transmis : 1
- Date d'acquisition : 1er janvier 2023
- Valeur d'acquisition : 121.69 (sans signe négatif)
- Nombre de titres (acquis) : 1
Remarque : les données sont extraites du rapport Autodeclaro dans la capture d'écran ci-dessus.
Options, Futures, CFDs et CASH – Araba
Dans ce cas, il faut se rendre dans la section "Plus et moins-values" -> "Autres biens et droits".
Selon le rapport Autodeclaro ci-dessus, les données suivantes doivent être introduites
- % Propriété : Si 1 détenteur, c'est 100%, si 2 détenteurs, c'est 50%.
- Identification du bien ou du juste : Options, contrats à terme, etc.
- Date d'acquisition : 1/1/2023 (comme il s'agit de résultats groupés, nous indiquerons le début de la période fiscale)
- Date de transmission : 31/12/2023 (comme il s'agit de résultats groupés, nous indiquerons la fin de la période fiscale)
- Valeur d'acquisition : Cliquez sur l'icône du crayon. Saisissez le montant de "Perte si imputable" sans le signe moins. Dans notre exemple serait de 0.
- Valeur de transmission : Cliquez sur l'icône du crayon. Saisissez le montant de "Profit"comme suit. Dans notre exemple serait de 200,92:
Dividendes – Araba
Supposons qu'il s'agisse de notre rapport sur les dividendes.
Deux sections permettent d'indiquer les informations relatives au dividende :
- Dividendes reçus et retenues à la sourcedans la section "Capitaux propres" -> "Part des capitaux propres".
- Double imposition internationaledans la section "Déductions" -> "Double imposition internationale".
Dividendes reçus
Allez à la section "Fonds propres" -> "Participation aux fonds propres" :
Selon le rapport sur les dividendes, il sera nécessaire d'indiquer :
- Performance complète : 260.93 €.
- Rétention : 23.38 €.
- % Propriété : Si 1 détenteur, c'est 100%, si 2 détenteurs, c'est 50%.
Double imposition internationale
Allez à la section "Déductions" -> "Double imposition internationale" :
D'après le rapport sur les dividendes, il faudra le remplir :
- Base fiscale de l'épargne nette : 133.69 €
- Montant de l'impôt payé à l'étranger : 20 €
Trésorerie provinciale de Bizkaia
Il s'agit de notre proposition sur la manière de remplir la déclaration de revenus auprès du bureau des impôts de Biscaye, mais il convient de vérifier cela auprès du bureau des impôts lui-même ou d'un expert fiscal.
Pour accéder à la Renta de la Diputación Foral de Bizkaia, rendez-vous sur le site : https://www.bizkaia.eus/es/renta-bizkaia vous pouvez accéder à l'e-Office en vous identifiant à l'aide des options disponibles.
Dans le rapport de pertes et profits créé par autodeclaro, nous avons plusieurs types de valeurs :
Dans le rapport, nous avons ventilé les gains et les pertes par titre, puis nous les avons regroupés par type de titre, de sorte qu'en fin de compte, dans le rapport, vous devez indiquer les valeurs qui sont soulignées :
- TOTAL 2020-STK - Section "Actions (parts)
- TOTAL 2020-OPT - Section "Options
Remarque : C'est ce que nous faisons au bureau des impôts de l'AEAT, mais au bureau des impôts de l'Araba, il est prévu de saisir les transactions d'achat et de vente individuellement. Nous allons expliquer comment procéder.
Actions - Bizkaia
Remarque : Les prises datent de 2022. Il est probable qu'il y ait une légère différence avec Renta 2023.
Une fois que vous êtes dans le résumé de la déclaration, allez à la section des Ventes, primes et autres gains ou pertes" -> "Vente ou don d'actions cotées en bourse" -> "Vente ou don d'actions cotées en bourse" -> "Vente ou don d'actions cotées en bourse" -> "Vente ou don d'actions cotées en bourse" -> "Vente ou don d'actions cotées en bourse".
L'ajout d'un enregistrement pour la saisie des montants totalisés ou groupés comme dans le rapport Autodeclaro peut être complété comme suit :
- Nombre de titres : 1
- Émetteur : "Nom du/des courtier(s)
- Pourcentage de participation : le cas échéant
- Date de transmission : 31 décembre 2023
- Date d'acquisition : 1er janvier 2023
- Valeur de transmission : 305.46
- Valeur d'acquisition : 121.69 (sans signe négatif)
- Pertes non imputables pouvant être compensées à l'avenir" : Cette case est activée s'il existe une perte non imputable (règle des 2 mois). Une nouvelle ligne avec une valeur de transfert inférieure à la valeur d'acquisition doit être indiquée pour activer cette case.
Remarque : les données sont extraites du rapport Autodeclaro dans la capture d'écran ci-dessus, mais dans la capture d'écran ci-dessous, elles ne correspondent pas.
Remarque : Les montants des prises ne correspondent pas à ceux indiqués ci-dessus.
Options (Futures), CFDs et Cash (Forex) - Biscaye
Une fois que vous êtes dans le résumé de la déclaration, allez à la section des Ventes, prix et autres gains ou pertes" -> "Autres transferts et autres gains ou pertes" -> "Autres transferts et autres gains ou pertes" -> "Autres transferts et autres gains ou pertes
L'ajout d'un enregistrement pour la saisie des montants totalisés ou groupés comme dans le rapport Autodeclaro peut être complété comme suit :
- Nombre de titres : 1
- Émetteur : "Nom du/des courtier(s)
- Pourcentage de participation : le cas échéant
- Date de transmission : 31 décembre 2023
- Date d'acquisition : 1er janvier 2023
- Valeur de transmission : 200.92
- Valeur d'acquisition : 0 (sans signe négatif)
Dividendes – Biscaye
Supposons qu'il s'agisse de notre rapport :
Deux sections permettent d'indiquer les informations relatives au dividende :
- Dividendes reçus et retenues à la sourcedans la section "Intérêts, dividendes, assurances épargne et similaires - Dividendes et similaires".
- Double imposition internationaledans la section "Déductions diverses - Autres déductions - Double imposition internationale".
Dividendes reçus
Allez dans la section "Intérêts, dividendes, assurances épargne et similaires - Dividendes et similaires" et ajoutez un enregistrement.
Selon le rapport sur les dividendes, il sera nécessaire d'indiquer :
- Numéro de TVA du payeur : Code d'identification du courtier. Il doit figurer sur les relevés PDF de votre courtier.
- Le numéro d'identification fiscale de DEGIRO B.V. est 820866933.
- Revenu complet : 260.93 €.
- Retenues : 23.38 €.
- Valeur étrangère : Indiquez si le dividende est perçu par l'intermédiaire d'un courtier étranger ou national.
Double imposition internationale
Allez à la section "Déductions diverses - Autres déductions - Double imposition internationale" et ajoutez une entrée.
D'après le rapport sur les dividendes, il faudra le remplir :
- Base fiscale de l'épargne nette : 133.69
- Montant de l'impôt payé à l'étranger : 20
Trésorerie provinciale de Gipuzkoa
Il s'agit de notre proposition sur la manière de remplir la déclaration de revenus au bureau des impôts du Gipuzkoa, mais il convient de vérifier cela auprès du bureau des impôts lui-même ou d'un expert fiscal.
Pour accéder aux revenus de la Diputación Foral de Gipuzkoa (Conseil provincial de Guipúzcoa), rendez-vous sur le site : https://www.gipuzkoa.eus/es/web/ogasuna/renta/informacion-renta et sélectionnez le programme d'aide en ligne.
Dans le rapport de pertes et profits créé par autodeclaro, nous avons plusieurs types de valeurs :
Dans le rapport, nous avons ventilé les gains et les pertes par titre, puis nous les avons regroupés par type de titre, de sorte qu'en fin de compte, dans le rapport, vous devez indiquer les valeurs qui sont soulignées :
- TOTAL 2020-STK - Section "Actions (parts)
- TOTAL 2020-OPT - Section "Options
Remarque : C'est ce que nous faisons au bureau des impôts de l'AEAT, mais au bureau des impôts de l'Araba, il est prévu de saisir les transactions d'achat et de vente individuellement. Nous allons expliquer comment procéder.
Actions - Gipuzkoa
Une fois dans le projet, allez dans la section, "Transfert de gains en capital"..
L'ajout d'un enregistrement pour la saisie des montants totalisés ou groupés comme dans le rapport Autodeclaro peut être complété comme suit :
- Code : B-Bag
- Description : "Nom du/des courtier(s)
- % Propriété : le cas échéant
- Date de transmission : 31 décembre 2022
- Date d'acquisition : 1er janvier 2022
- Valeur de transmission : 305.46
- Valeur d'acquisition : 121.69 (sans signe négatif)
Remarque : les données sont extraites du rapport Autodeclaro dans la capture d'écran ci-dessus.
Options, Futures, CFDs et CASH – Gipuzkoa
Une fois dans le projet, allez dans la section, "Transfert de gains en capital"..
Il est similaire à "Stocks/Stocks", mais avec la fonction "Stocks". Code/Option "R-Resto".
- Code : R-Resto
- Description : "Nom du/des courtier(s)
- % Propriété : le cas échéant
- Date de transmission : 31 décembre 2022
- Date d'acquisition : 1er janvier 2022
- Valeur de transmission : 201
- Valeur d'acquisition : 1 (il n'acceptera probablement pas 0, 1 est ajouté à la valeur de transmission) en suivant l'exemple du rapport
Dividendes – Gipuzkoa
Deux sections permettent d'indiquer les informations relatives au dividende :
- Dividendes reçus et retenues à la sourcedans la section "Revenus nets de capitaux mobiliers".
- Double imposition internationaledans la section "Déductions diverses - Autres déductions - Double imposition internationale".
Dividendes reçus
Allez à la section "Revenus nets de capitaux mobiliers".
Aller à "Revenus provenant de participations dans les fonds propres d'entités bénéficiant d'une exonération"..
Selon le rapport sur les dividendes, il sera nécessaire d'indiquer :
- Rendement net : 260.93 €.
- Rétention : 23.38 €.
- %TTTenure : Le cas échéant
Double imposition internationale
Allez dans la section "Déductions" - "Double imposition" - "International" et ajoutez une entrée.
Déductions
Double imposition
Selon le rapport sur les dividendes, la section doit être complétée comme suit "Double imposition internationale de l'épargne:
- Montant de l'impôt payé à l'étranger : 20
- Revenus obtenus à l'étranger : 133.69
Le Trésor de Navarre
Tout d'abord, nous ne sommes pas des experts en déclarations fiscales, il s'agit de notre proposition sur la manière de remplir votre déclaration fiscale dans le bureau des impôts de Navarre, mais vous devez vérifier cela auprès du bureau des impôts lui-même ou d'un expert fiscal.
Pour accéder à la Renta de la Diputación Foral de Navarra, rendez-vous sur le site : https://renta.navarra.es/es/ et sélectionnez "Renta Online.
Choisissez l'option "Processus" et identifiez-vous à l'option de votre choix.
Dans le rapport, nous avons ventilé les gains et les pertes par titre, puis nous les avons regroupés par type de titre, de sorte qu'en fin de compte, dans le rapport, vous devez indiquer les valeurs qui sont soulignées :
- TOTAL 2020-STK - Section "Actions (parts)
- TOTAL 2020-OPT - Section "Options
Remarque : C'est ce que nous faisons au bureau des impôts de l'AEAT, mais au bureau des impôts de l'Araba, il est prévu de saisir les transactions d'achat et de vente individuellement. Nous allons expliquer comment procéder.
Actions - Navarre
Une fois dans le projet, allez dans la section Menu IRPF, "Augmentations et diminutions des plus et moins-values résultant de transferts". – "Augmentations et diminutions . Immobilier et autres".
L'ajout d'un enregistrement pour la saisie des montants totalisés ou groupés comme dans le rapport Autodeclaro peut être complété comme suit :
- Mode de transmission : Onéreux
- Type d'actif ou de droit : Cotation officielle des actions
- Description : "Nom du/des courtier(s)
- % Propriété : le cas échéant
- Date de transmission : 31 décembre 2022
- Date d'acquisition : 1er janvier 2022
- Valeur de transmission : 201.92
- Valeur d'acquisition : 1 (sans signe négatif), 1 est indiqué car la valeur 0 pourrait ne pas être valide et 1 est ajouté à la valeur de transmission.
Remarque : les données sont extraites du rapport Autodeclaro dans la capture d'écran ci-dessus.
Options, Futures, CFDs et CASH – Navarre
Une fois dans le projet, allez dans la section Menu IRPF, "Augmentations et diminutions des plus et moins-values résultant de transferts". – "Augmentations et diminutions . Immobilier et autres".
L'ajout d'un enregistrement pour la saisie des montants totalisés ou groupés comme dans le rapport Autodeclaro peut être complété comme suit :
- Mode de transmission : Onéreux
- Type d'actif ou de droit : Autres biens
- Description : "Nom du/des courtier(s)
- % Propriété : le cas échéant
- Date de transmission : 31 décembre 2022
- Date d'acquisition : 1er janvier 2022
- Valeur de transmission : 305.46
- Valeur d'acquisition : 121.69 (sans signe négatif)
Remarque : les données sont extraites du rapport Autodeclaro dans la capture d'écran ci-dessus.
Dividendes (actions) - Navarre
Pour les dividendes, il y a deux étapes :
Selon le rapport sur les dividendes, il sera nécessaire d'indiquer :
- Montant total des dividendes et des parts dans les fonds propres des entités : 260.93 €.
- Retenue à la source sur les dividendes et les parts de capital des entités : 23.38 €.
Selon le rapport sur les dividendes, la section doit être complétée comme suit "montant du revenu étranger dans la base d'imposition spéciale".:
- Montant de l'impôt payé à l'étranger : 133.69 €
- Revenus obtenus à l'étranger : 20 €
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