Declarar cuenta de efectivo de tu broker en el modelo 720

¿Hay que declarar las cuentas corrientes sobre bienes y derechos situados en el extranjero? Lo tienes muy fácil con Autodeclaro.es

¿Cómo declarar la cuenta de efectivo del Broker Degiro, Interactive Brokers y XTB?

El modelo 720 es una declaración de carácter informativo, utilizada para declarar los bienes y derechos, de manera que se cumpla con las obligaciones fiscales españolas.

Recuerda que esto sólo te aplicaría si la suma de cuentas corrientes o de efectivo en el extranjero superan los 50.000€, tal como dictamina la Agencia Tributaria. A continuación, te damos las instrucciones para declarar la cuenta de efectivo de tu broker en el Modelo 720, tanto con DeGiro como con Interactive Brokers (IBKR).

Nota: Si tienes cualquier duda o problema, no dudes en contactar.

¿Qué es el modelo 720?

El modelo 720 es una declaración informativa con la que Hacienda puede conocer los bienes y derechos que cualquier persona tenga en el extranjero. El objetivo de este informe es informar a la administración del saldo en las cuentas en bancos situados fuera de España, así como de los valores, seguros, rentas o bienes inmuebles, entre otras.

Autodeclaro es una herramienta para la automatización de la cumplimentación del modelo 720, que te puede ayudar ahorrar mucho tiempo y dinero.

¿Cómo presentar el modelo 720? ¿Cómo declarar cuenta broker Degiro?

Para estar en la obligatoriedad de presentar el modelo 720 es necesario que el saldo de las cuentas corrientes situadas en el extranjero supere los 50.000 euros. Tanto DeGiro como Interactive Brokers son brokers sin sede fiscal en España, lo que hace necesario notificar a Hacienda de todos los movimientos de dinero con estas compañías fuera de España.

No presentar este modelo puede incurrir en el futuro en infracciones tributarias. Para evitar este tipo de problemas, a continuación puedes encontrar un paso a paso para declarar tus bienes y derechos en el extranjero.

1.1 Cuenta de efectivo en DeGiro

Las instrucciones para obtener la cuenta de efectivo de DeGiro son las siguientes:

1/ Entrar en la web de DeGiro

2/ Ir a “Ingresar / retirar” -> “Ingresar”.

3/ Seleccione la opción “Transferencia manual a DEGIRO“. Aquí tendriamos los datos bancarios de IBAN, BIC, nombre del banco y Dirección del banco.

3/ Obtener saldo a 31 de diciembre y saldo medio último trimestre

Ir a “Actividad” -> “Informes”.

Una vez descargado, ir a la última hoja del informe para obtener los datos relativos al saldo a 31 de diciembre y saldo medio del último trimestre.

4/ Ahora iríamos a nuestra declaración del modelo tributario 720 en la AEAT, a introducir los datos de la cuenta de efectivo de DeGiro de la siguiente manera:

Nota: La casilla “Valoración 2: Importe o valor de la transmisión; saldo medio del último trimestre” no lo proporciona DeGiro directamente.

Para hacer un cálculo aproximado se haría de esta manera:

a/ Deberemos anotar día por día el saldo a cierre de la cuenta de efectivo del ultimo trimestre. Una vez hecho, sumaremos todos los importes y dividiremos entre 92 (número de días del último trimestre) y así tendremos el saldo medio del último trimestre.

Esta información puedes obtenerla en “Actividad” -> “Estado de cuenta” e ir anotando los importes de cada día. Si no registro en algún día, coger el valor total del día anterior.

En el ejemplo de a continuación están señalados los importes para cada día. Sin embargo faltarían importes para el día 31 de diciembre (sería mismo que el 30 de diciembre), también faltan el 25,26,27,28 de diciembre, sería el importe del día 24 de diciembre. Y así sucesivamente.

Si además quieres automatizar la cumplimentación del resto de valores de tu cartera en DeGiro o cualquier otro broker, puedes hacerlo aquí:

1.2 Cuenta de efectivo en Interactive Brokers (IBKR)

La opción rápida, es la de crear una «consulta flex» que nos proporcione toda la información, tal como se explica aquí.

No sería del todo válido ya que lo que obtendremos es un fichero .CSV, que puede ser manipulado a nuestro gusto, por tanto, si en algún momento la AEAT nos pide pruebas, deberás descargar uno a uno los reportes diarios para los últimos tres meses del año (los fines de semana no hay reporte, puedes usar el saldo a cierre del viernes).

Por ahora, vamos a explicar como obtener el CSV para calcular el saldo medio del último trimestre.

1/ Ir a la pestaña “Rendimientos e informes” -> “Consultas Flex”: En la consulta flex, deberá seleccionar la sección “Saldos en fórex”.

2/ Seleccionar los campos “Quantity”, “Report Date” y “FX Currency”. Dejar las opciones por defecto y continuar y guardar la consulta

3/ No olvide indicar la separación por días en la “Configuración general” y guarde la consulta flex:

4/ Ejecutar la consulta flex y elegir el formato CSV para poder manipularlo en excel.

Si tienes efectivo en varias divisas, el propio informe te mostrará el saldo total en € para ese periodo.

Como el informe aparece el efectivo de cada divisa, habría que coger el tipo de cambiodel BCE por cada día. Puede bajar la serie de tipo de cambio aquí: https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.en.html

Quedaría manejar el excel para hacer el sumatorio y dividir entre 92, (los fines de semana no hay reporte, puedes usar el saldo a cierre del viernes).

Para hacer un cálculo manual se haría de esta manera:

a/ Deberemos descargar y anotar día por día el saldo a cierre de la cuenta de efectivo del ultimo trimestre. Una vez hecho, sumaremos todos los importes y dividiremos entre 92 (número de días del último trimestre) y así tendremos el saldo medio del último trimestre de tu cuenta de efectivo de Interactive Brokers para el último trimestre.

Declarar las cuentas de efectivo de broker en el modelo 720 es vital. Esta acción contribuye a evitar sanciones y multas y previene el fraude fiscal. Puede parecer complicado pero, siguiendo los pasos establecidos en este post, es muy sencillo de llevar a cabo. Si tienes alguna pregunta, no te quedes con la duda y pincha en contactar.

A continuación un ejemplo, tendría que ajustar los datos a su cuenta de IBKR ya que se migraron las cuentas a Irlanda

Si además quieres automatizar la cumplimentación del resto de valores de tu cartera en DeGiro o cualquier otro broker, puedes hacerlo aquí:

1.3 Cuenta de efectivo en XTB

En el informe anual tiene la información sobre su cuenta de efectivo asociada a su cuenta de inversión:

1/ Ir a xStation 5 de XTB: https://xstation5.xtb.com/?branch=es#/_/login

2/ Ir a “Mi cuenta” -> “Rincón del Cliente”

3/ Ir a “Mi Perfil -> Documentos” . Descargar el documento “Estado Cartera 31 diciembre 2023 – XXXX.pdf”.

En dicho PDF tendrá la información relativa a su cuenta de efectivo asociada a la cuenta de inversión de su bróker XTB a declarar en su Modelo 720.

1.4 Cuenta de efectivo en Trade Republic

En el informe anual tiene la información sobre su cuenta de efectivo asociada a su cuenta de inversión:

1/ Inicie sesión en Trade Republic: https://app.traderepublic.com/

2/ Ir a “Profile” y buscar el “Annual Tax Report” del año que corresponda. Y descargue el documento PDF.

3/ En la sección III. Modelo 720, en el apartado Clave C. Encontrará información relativa a su cuenta de efectivo en Trade Republic para ser incorporada en el Modelo 720 manualmente.

Nota: Recuerde que solo es necesario si supera los 50.000€ en efectivo entre todas sus cuentas en el extranjero.